“和谐国税”效益凸显深圳国税收入首超900亿

　　我市国税收入今年同比增25％

　　各种税收均呈现大幅增长

　　本报讯年终岁尾，从深圳国税传来令人振奋的消息，截至12月29日，今年我市国税税收首次超过900亿元，达929亿元，同比增长25％，增收185亿元。

其中直接组织收入579.7亿元，同比增长36％；出口退税又创新高；今年我市共办理出口退税301亿元，同比增长57％。其中免抵调库160亿元，办理当年出口退税141亿元，归还出口货物欠退税606万元。

　　分税种看，国内“两税”税收入库393亿元，同比增长29％，其中国内增值税直接收入232亿元，同比增长16％；企业所得税和涉外企业所得税入库81亿元，同比增长43％；股票交易印花税、海关代征税收和车辆购置税继续保持平稳增长。

　　国税收入的快速增长，出口退税的再创新高，意味着对深圳地方财政和经济发展的支持力度不断加大。

　　强化税收分析税款及时入库

　　在今年的税收征管工作中，深圳国税强化了收入分析，完善了分析机制和方法。他们建立了税收统计数据档案和税收分析档案。制定实施税收分析管理制度，每月定期召开数据分析例会，探索对全局性业务数据深度分析的方式方法和技术支撑手段，逐步形成规范化的市场管理数据指标体系、数据模型和分析机制。对税收资金进行连续、系统、全面、综合的核算与监控，保证税款及时足额入库。

　　加强税政管理提升征管水平

　　今年，深圳国税加强了税政管理，使各税征管水平进一步提升。

　　加强流转税管理。大力推行超标准小规模纳税人责令认定，符合条件的纳税人转为一般纳税人。重点实施优惠政策落实情况专项检查和“四小票”审核检查，基本摸清了当前增值税优惠政策执行过程中存在的问题。推进对成品油零售单位的“以控进销”，提高其税负率。及时调整征管系统，保证了新消费税政策执行到位。

　　加强企业所得税管理。按照“明确主体，规范程序，优化服务，提高质量”的指导思想，组织开展了2005年度企业所得税汇算清缴，启用了新的所得税季度申报表和核定征收申报表，完成汇算清缴82751户，汇缴面达96.9％，应纳所得税49.39亿元，比上年同比增长34.9％。

　　加强国际税务管理。组建反避税工作机构，制定《反避税工作管理办法》，反避税工作走上正轨。确定了4家立案企业正式开展转让定价调查，并对宝安、龙岗6家企业进行案源筛选。将纳税评估、汇算清缴、涉外税务审计和反避税工作有机结合，形成“四位一体”思想，运用信息化手段，加强涉外企业所得税预警监控研究，开发了涉外企业所得税纳税评估系统。

　　加强发票管理。对普通发票验旧与申报信息进行票税比对，筛选出3626户差异较大的纳税人，为日常检查提供了依据。试点推行了单联滚筒式发票，推动发票管理工作向电子信息管理转变。制定打击发票违法短信息工作方案，积极开展打击假发票、虚开发票工作力度。

　　清理非正常户夯实税收基础

　　今年，深圳国税努力提高申报率，成立了专项小组，开展走逃户、税种登记信息等征管数据清理，定期在网站公布非正常户名单；加强催报催缴。

　　发布了两批全市范围内的欠税公告，大力清缴欠税。此外，国税加强了税源管理，优化了非正常户认定流程，开发了一般纳税人非正常户预警系统，预警准确率达70％。

　　严厉打击涉税违法犯罪

　　今年，深圳国税集中调配人财物资源，与公安部门紧密配合，重点查办大案要案。做好国家税务总局督办的“深网专案”等案件的查处工作。

　　将房地产及建筑安装业、金融保险业、餐饮业、大型商场和超市4大行业及130户案源作为本年度专项检查对象，加强对基层稽查工作的协调指导。对市级561户重点税源企业进行调研，拟定了未来5年内的分级分类检查工作计划。

　　率先尝试通过税收代位权追缴税款，截至11月，查补入库税款、罚款1.2亿元，清理新欠1896万元，追缴往年陈欠57万元。

　　今年，深圳国税共受理举报案件705宗，已处理705宗。截至11月末，通过金税协查补税罚款1225.3万元。全面委托1269起，涉及发票8189份，选票准确率达28.76％。

　　全方位强化增值税管理

　　国内增值税收入增长近三成

　　本报讯增值税是深圳国税的重要主体税种，今年以来我市流转税收入保持了稳定增长的势头，国内增值税达393亿元，同比增长达到29％。其中增值税直接收入232亿元，同比增长16％；免抵调库收入160亿元，同比增长53％。

　　增值税管理措施得力

　　据介绍，强化增值税管理是保证我市增值税稳定增长的重要原因。

　　今年以来我市增值税专用发票稽核比对质量进一步提高，除个别月份外，增值税专用发票存根联采集率均达到100％，一般纳税人档案漏采集率、抵扣联重号率、金税工程报表逻辑差错率一直保持在0.00％，作废票率维持在全国较低水平，受到国家税务总局的通报表扬。加强了对“四小票”的监管，“四小票”的比对相符率有所提高。

　　今年，我市开始全面推行防伪税控一机多票系统，截至9月底，已完成51％的一般纳税人一机多票系统的推行工作。我市还启动了增值税纳税评估工作，开展了对抵扣农业产品进项税额较大的企业、废旧物资经营免税额较大或利用废旧物资发票抵扣额较大的企业、零申报企业和超标未认定企业的评估核查工作，共评估企业近万户。

　　根据总局的统一部署，从2005年12月开始，深圳市国税局对达到销售额标准的小规模纳税人实施责令认定。截至今年10月底，通过系统监控，应责令认定户数逾万户，已认定其中的74％。该工作对挤压虚开发票的空间起到了积极作用。

　　积极落实优惠政策

　　为促进软件产业的发展，深圳积极落实国家有关软件业的增值税优惠政策，取得了显著的社会效果。软件企业户数、软件企业产值、软件即征即退税额同步快速增长。2002年，软件企业产值仅80亿元，2005年底已达560亿，今年头10个月，软件产品即征即退税额已达9.76亿元。

　　今年上半年，该局首次对享受增值税优惠政策的236户企业实施大范围检查，检查的减免退税销售额为144.64亿元，减免退税额为16.3亿元。通过大检查，基本摸清了当前优惠政策执行过程中存在的问题，为逐步规范增值税优惠政策打下良好基础。

　　随着电子申报的大力推广，截至9月底，我市“网上认证”用户已达2.66万户，无论是“网上认证”的户数比率，还是“网上认证”票数比率均排在全国前列。

　　围绕系统平台完善服务功能

　　信息化建设提升纳税服务水平

　　本报讯今年，市国税局顺利完成了3年信息系统整合工程，解决了系统林立、信息孤岛严重的问题，现代税务管理的信息化大厦初步建成。

　　完善提升信息系统功能

　　提升系统性能。执行跟踪CTAIS（深圳优化版）的技术升级工作，开展查询和现有系统的分离，现已确定不良SQL清理及优化方案。完成网站举报投诉项目的性能测试并加以完善，实施了“123661在线”栏目改造。多方调研，积极筹备影像系统二期建设。

　　加强运行维护。12366集中监控项目成功上线，准确告警系统故障，实现了管理信息与经验的共享。强化系统安全建设与应用案例建设，修订了应用开发模型与相关文档。

　　配合其他项目组工作，提升技术转移小组业务与技术水平。

　　加强信息化工作制度建设，确定了市国税局《信息化建设管理办法》及设备、合同、开发、需求、运维5个管理工作规定的最终版本并付诸实践。

　　深入开展调研。研究并启动了数据应用技术平台优化方案，内部门户登录OA系统方案并试运行，以及外来软件推广应用流程和网站外来软件的链接管理。

　　目前，国家税务总局呼叫中心深圳分中心正在积极筹建当中，技术支持分中心的组织架构不断完善。综合征管系统业务支持中心已筹建完成，并制定业务支持运作规程。

　　国税办税越来越便利

　　如今，深圳国税的办税手段越来越便利。网上申报大受欢迎，78920户纳税人使用年度所得税网上申报，网上申报率达98.13％，一般纳税人增值税网上申报达12628户；国税还推广了网上认证，用户超过2.5万户，认证发票占认证票总额的80％以上。

　　规范了办税环境。规范办税服务厅管理，草拟了《办税服务厅政务公开指南》等管理规则。调整了税务登记证工本费征收、代开发票预缴税款和3个月以上逾期申报简易处罚窗口业务，窗口配置更趋合理。

　　完善了123661税务服务热线和网站服务平台。热线日均人工受理咨询3122次，回复率保持在100％。强化了国税网站信息维护，及时发布1500多条各类信息，全年首页访问量达到264万人次。

　　信息化成果产生综合效益

　　在3年时间里，深圳国税人建起了一座“现代税务管理的信息化大厦”。围绕系统平台，他们不断完善服务功能，使信息化建设的综合效益逐渐显现出来。

　　深圳国税开发的综合征管软件成为全国推广的基础蓝本，帮助上级部门节省了投入，缩短了开发周期。深圳信息化建设的方法论得到了国务院信息化工作办公室专家组的肯定，被认为有较大的推广和借鉴价值。他们总结的“1＋6”管理模式，包括《信息化建设管理办法》和需求、开发、合同、运行维护、设备、数据质量管理等六个管理工作规程，得到了国家税务总局的认可。

　　企业所得税增收近五成

　　本报讯统计显示，2005年度企业所得税汇算清缴户数逾8万户，汇算率达98.27％，比上年提高9.18％。今年，市国税局共组织企业所得税81亿元，比上年增长43％。

　　2005年度汇算清缴是新的《企业所得税汇算清缴管理办法》实施的第一年，市国税局对宣传辅导、受理申报、更正申报、资料接收、政策衔接以及系统操作等都进行了明确规定，并全面推行企业所得税网上申报。这一举措受到纳税人的大力响应，共有7.9万户纳税人采用了网上申报，网上申报率达到98.13％，既提高了申报数据质量又减轻了前台的工作压力。

　　为了提高纳税人自行申报纳税的准确率，规范征纳行为，该局积极倡导纳税人委托中介机构进行企业所得税鉴证业务，并对中介从业人员进行了专项业务培训。2005年度汇算清缴共出具鉴定报告1.8万多份，比上年度增加6000多份，调增应纳税所得额达22亿元。

　　为了巩固企业所得税汇算清缴成果，该局安排部署了汇算结束后的重点检查和纳税评估工作。他们运用企业所得税“一户式”管理系统，通过对企业所得税纳税人2005年度申报企业所得税销售额（收入总额），与同期申报增值税销售额进行比对分析，发现部分纳税人申报的企业所得税销售额与增值税销售额存在较大差异，他们重点选取销售额较大、连续三年亏损或微利的商贸企业作为检查重点。

　　随着企业所得税规模的不断增长，深圳国税系统今年首次在全市推行核定征收工作，并就核定征收范围、工作程序、纳税申报等进一步进行了明确。截至10月，实行核定征收方式的企业所得税纳税人为1.8万户，达到参加2005年度汇算清缴纳税人总数的21.8％。核定征收纳税人第二、三季度申报缴纳税款3346万元。

　　针对核定征收纳税人的异常纳税申报较为严重的情况，该局按行业、金额分别下发了异常申报企业名单，要求各基层征管部门进一步对其进行约谈评估，从而促使企业正确进行2006年度纳税申报，有效保证2007年第一季度的申报质量。

　　在行业管理上，他们对房地产开发企业开展了专项检查工作，通过区、分局上报、互联网查询、走访国土局、建设局等途径，对我局目前管辖的房地产开发企业进行了全面的摸底调研。对房地产开发企业成立时间、开发资质、开发项目进度、预售许可证取得、预售收入情况、竣工备案情况等进行对比分析，结合房地产开发企业的纳税申报数据，有针对性地进行了专项检查工作。

　　为了更好地服务大型企业，该局决定将目前分散于各区、分局征管的证券、保险业及其他金融业的企业所得税，全部移交海洋石油税收管理分局实施集中征管。

　　车辆购置税预计突破22亿元

　　本报讯今年我市的车辆购置税收入继续保持了平稳增长的态势。截至12月29日，我市车购税征税车辆数、征税金额与上年同期相比，分别增长了18％和12％，预计全年税收可突破22亿元。

　　据了解，受我市经济持续增长、常住人口增长迅速、居民收入稳定增加、国家汽车工业快速发展、各类型车辆越来越价廉物美等因素的影响，我市汽车消费市场持续繁荣。虽然汽车销售价格整体呈不断下降的趋势，但是我市车购税单台征税车辆征税额，与去年同期相比每月都有所增加，这说明深圳市民并不因为车辆价格下降而去购买便宜车、低档车，相反，更多的是去购买质量更好、配置更全的中高档车辆。

　　三大利好推动证券交易印花税高增长

　　本报讯 随着深圳A股交易额的大幅回升，今年我市的证券交易印花税收入保持了大幅增长的态势。

　　今年1月，证券交易印花税收入1.5亿元，2月突破了3亿元，6月更是一举突破9亿元大关，1至6月证券交易印花税达到了26亿元，超过去年全年水平。7至12月每月收入在4.5亿元左右，全年突破63亿元。

　　据悉，证券交易印花税的大幅增长主要来源于3方面的推动。首先是股权分置改革的效应，这是中国证券市场健康发展的基础性制度。2005年4月29日，以证监会发布《关于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》为标志，股权分置改革正式拉开了序幕。截至今年11月27日，已经有占到沪深股市总市值96％的上市公司完成了股改。正是由于上市公司股改的顺利推进，使得中国股市的市场环境发生了前所未有的变化。其次是中国经济迅速增长，在国家宏观调控力度加大的情况之下，将体现出除速度快之外，质量更好的一面。此外，人民币币值不断调升的预期，也使人民币资产成为各路资金追捧的对象。在升值预期的诱惑下，2005年末开始QFII（合格境外机构投资者）纷纷增持A股，这些资金成为推动此轮股市上涨最早的推动力。

　　深圳市国税局局长刘军盘点2006国税工作亮点

　　贡献国家支持地方力度不断增强

　　本报讯“十五”期间，深圳市国税局曾经创造了5年连续跨越4个百亿税收大关的辉煌。进入“十一五”的开局之年，深圳国税全年组织税收收入再创929亿元的历史新高，比上年增收近200亿元。更重要的是，该局在税收征管的基础工作、纳税服务体系的建立、构建和谐国税等领域取得了全面丰收。

　　岁末之际，市国税局局长刘军在接受记者采访时，全面盘点了一年来国税收入及工作亮点。

　　贡献国家及支持地方力度不断增强

　　截至2006年12月29日，深圳市国税局全年组织税收收入929亿元，比上年增长25％，首次创下一年之内连跨两个百亿税收大关的新记录。

　　在简单的税收数据背后，蕴含着不平凡的经济发展成果。刘军深入分析了今年国税收入最值得关注的四大变化：

　　一是两级税收同步大幅增长，其中，中央级税收收入比上年增长25％，地方级税收同比增长34％，比上年增收30亿元，比年初市政府下达的税收任务超收17亿元。

　　二是全年的“免、抵”调库收入增长达53％，对整体税收的增长起到了重要的拉动作用。

　　三是增值税直接收入增长幅度加大，从去年不到6％的增幅，到今年增值税直接收入同比增长16％。这表明税收征管基础工作不断加强。

　　四是全市“免、抵、退”税突破300亿元，仅此一项就比上年增长100多亿元。其中，出口退税达到141亿元，比去年增退55亿元，为深圳今年外贸出口的持续强劲增长起到了有力的支持作用。

　　持续加强管理基础和基层建设

　　加强管理基础建设和基层建设是市国税局近年来税收征管工作的重中之重。今年以来，该局找准突破口，提出建立税收经济分析、企业纳税评估、税源监控和税务稽查“四位一体”的互动机制，探索出了一系列行之有效的办法，从而使“两基”建设收到明显成效。

　　刘军表示，为加强税源管理，深圳首先从税收经济分析入手，除了集中进行重点税源分析、各基层单位根据自身实际积极开展税收收入分析外，关键还要利用好三年信息系统整合的成果，加强税收收入增减因素分析，更准确地掌握收入变化的情况。深圳国税强调透过数据简单对比的外在现象，抓住影响收入、纳税户数上升或下降的各种因素进行深入分析，及时发现税收政策执行和税收征管中存在的问题，把握主体，盯紧重点户。这是稳步提高税收征管科学化、精细化水平的起点。

　　在管理重点上，该局将“非正常户”特别是“走逃户”确定为征管基础工作重点，创新工作思路，摸索出了一系列行之有效的工作手段。例如，与房屋租赁办、工商、居委会、物业管理公司、供电、电信等部门合作，借助社会力量快速有效地清理核查非正常户；在此基础上，把打击重点放在涉嫌虚开、代开发票的走逃户身上，通过加强对非正常户的管理，实现打击偷骗税活动、挽回国家税款损失、加强征管、堵塞漏洞的工作目标。

　　据介绍，深圳征管基础建设中有一个重要的“地方特色”，就是依托信息化手段，建立从纳税评估到税务约谈的“一条龙”征管措施，并积极落实税收管理员制度，增强管理员的工作主动性和责任心。事实证明，这些措施在强化管理基础建设和基层建设上，发挥了重要作用。

　　“和谐”主题增强队伍凝聚力

　　刘军深入分析说，当前可能影响“和谐国税”建设的不利因素还比较多，例如，工作任务重与人力资源紧缺的矛盾十分突出，税收工作要求不断提高而队伍素质能力不能完全适应，经济社会环境复杂和依法治税要求日趋严格的矛盾也较为突出等。

　　因此，围绕着“和谐”这一主题，他们夯实内部和谐的思想基础；加强心理疏导和人文关怀，提高干部职工素质；发挥思想政治工作的协调和凝聚作用，营造人际和谐、单位和谐的氛围。今年以来，通过创建学习型组织、“八荣八耻”、“三个走在前面”排头兵实践等一系列活动，有效地加强了党风廉政建设，增强了队伍凝聚力。

　　涉外税收管理取得突破性成果

　　反避税威慑企业避税行为

　　本报讯涉外企业亏损面居高不下、越亏越扩大生产的情况，是各地税务部门共同面对的一项难题。深圳市国税局通过构建涉外企业所得税纳税评估体系，提升税源管理的科学化和精细化水平，切实加大反避税工作力度，今年以来取得明显成效，大型跨国企业的亏损面有了明显改观。他们所开发的“涉外企业所得税纳税评估系统”功能强大，操作简单，具有明显的可拓展性。

　　开发外企所得税纳税评估系统

　　针对每年涉外企业所得税汇算清缴时居高不下的亏损面，深圳市国税局确定在涉外税收管理工作中将汇算清缴、纳税评估、涉外税务审计和反避税工作“四位一体”有机结合，通过积极探索涉外企业所得税汇算清缴数据应用，构建涉外企业所得税纳税评估体系，提升税源管理的科学化和精细化水平。

　　他们专门成立项目组，开发涉外企业所得税纳税评估系统。

　　从数据准备上，他们修改和完善了涉外所得税申报软件和汇算清缴软件，构建了纳税人申报端的“防火墙”，增强了数据录入的逻辑性校验，保障了数据的准确性和可用性。

　　从业务上，他们构建了涉外企业所得税纳税评估指标体系和重点行业的评估模型，在结合国家税务总局有关纳税评估文件和深圳涉外企业征管特点的基础上，初步构建了评估指标体系约30个。

　　在技术上，他们开发和试点应用了涉外企业所得税纳税评估系统。

　　前台服务后台监控

　　今年8月，该系统在试运行时，重点构建了“计算机软件”和“通信设备、计算机及其他电子设备制造业”两大行业的纳税评估模型，共对17户由系统根据行业模型筛选出的疑点纳税人进行了纳税评估。9月18日，该系统正式在全市范围内全面推广。

　　实践证明，纳税评估系统的推出，大大降低了纳税评估的税收成本。税收管理员可以很方便地查看行业指标分布情况、预警区间和纳税人的“综合表现”，根据疑点指引开展后续的纳税评估工作。从而使税收征管从过去靠前台对纳税人进行普遍防范，逐步转变为后台对纳税人实施严密监控、前台提供便捷服务；从过去“撒网式”的粗放管理，转变为有目标、有重点的“洞察式”管理；从过去较为被动的“事后补救式”管理，逐步转变为事前主动的过程控制管理。

　　反避税工作力度加大

　　今年，深圳市国税局加大了反避税工作力度，全年共上报总局立案9户，目前已结案6户，调增应纳税所得额近4.43亿，补税1526万。

　　由于我国反避税工作仍然处于起步阶段，相关法规尚在不断完善当中，跨国企业在避税问题上往往存在一定的侥幸心理，在税务人员调查取证过程中拒不提供或隐瞒境外关联方的资料和交易信息，很大程度上增加了税务人员调查取证的难度。

　　按照国家税务总局的工作要求，深圳市国税局对长期亏损却不断扩大生产规模的外资企业确定为转让定价调查的重点。

　　一些加工制造企业的避税手法主要是以转让定价方式为主，即关联交易时不按照独立公平交易原则，人为增加成本、转移利润至境外，从而导致在中国境内少交或不交企业所得税，损害我国税收主权利益。税务部门的调查则主要是针对关联企业交易时产品的定价原则、方法以及被调查企业的合理利润水平。他们通过实地调查了解情况，进行详细的职能、风险分析；另一方面通过各种途径搜集大量的资料、行业信息等。同时充分利用国家税务总局提供的境外企业资料信息库搜寻可比企业，拟订初步调整方案。通过一轮又一轮艰辛的谈判，税企双方最终在调整方案上达成一致意见。

　　事实证明，反避税工作力度的加强，对跨国企业避税行为起到了一定的威慑作用。从2005年外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴的结果来看，大型跨国企业亏损面有了明显改观，被调查企业行业内的其他企业，在年度汇算清缴时，赢利水平有了显著提高。

　　本版撰文：深圳商报记者李怀今

　　摄影：陈俊峰马红五吴振宇李子涛石裕慧林穗生万文清潘坚陈建新叶帆

　　301亿出口退税突破历史记录

　　本报讯2006年，深圳已经连续14年出口排名居全国大中城市首位，出口量约占全国的七分之一。截至12月29日，我市办理出口退税301亿元，同比增长56％，其中免抵160亿元，退税141亿元，清理以前年度欠账606万元，创下了历史新高，为深圳市的外贸经济发展提供了强有力的资金支持。

　　从1985年至今，深圳市出口货物退（免）税累计超过850亿元，为深圳的外贸经济发展提供了巨大的助推力。其中，在2004年7月12日首次突破100亿元；从突破100亿元到突破200亿元，用了短短的两年时间；而从200亿元到突破300亿元，仅仅用了不到半年的时间。

　　据了解，今年深圳出口退（免）税呈现出以下特点：

　　退税总额创历史新高，出口退税走上快速通道；出口退税助推高新技术企业纵深发展；出口退税负担机制调整使我市地方负担明显减轻；外贸体制改革使一般贸易出口持续猛增；“免抵”调库税额占税收收入的比重逐年增加。

　　从出口退（免）税的税额结构来看，出口货物的“免抵”税额占总额5成以上。“免抵”税额相对于退税额来说，是企业在货物出口后的纳税申报期就可以享受得到的免征税款和抵顶应纳税额的税款，可以减少企业资金占用。

　　生产型出口企业成为退（免）税主力军。其中外资生产型出口企业是中坚力量，在退（免）税额前20名排名中，外资企业占9成以上。机电产品、高新技术产品的出口退税占主导地位。从区域分布来看，宝安、龙岗、南山等3区的退（免）税额在退税总额中占有绝对优势。

　　商贸型出口企业主要集中在罗湖、福田两区，老牌国有控股的外贸企业出口退税仍然占据龙头地位，民营的中小型企业也为数众多，有3000多户。

　　据分析，今年深圳市出口退（免）税额大幅增长的因素包括，从退税资源上看，2005年四季度出口额创下历史新高，客观上存在较高的退税结转额；2004年实施新的出口退税机制以来，调整了中央与地方的财政负担比例，进一步降低了地方负担，使得退税资金得到稳定保障，促使出口退税良性增长，调动了出口企业积极性，这是今年退（免）税增长的主要因素；高新技术产品和机电产品作为深圳市出口退（免）税的主要货物，深圳市产业结构的优化使得出口商品结构提升并促进外贸出口持续健康增长。

　　12月14日，深圳市国税局召开邓波先进事迹报告会。邓波是一名从内地到高原藏区工作15年的青年税务干部，用自己的行动忠实践行了“聚财为国，执法为民”的税务工作宗旨。市国税局局长刘军号召全市国税系统向邓波同志学习，进一步树立正确的人生观，自觉增强做好税收工作的责任感和使命感。