深圳市2007年度绩效审计工作报告出炉
十审计项目无一满分
在上周五向深圳市四届人大常委会第十六次会议所做的深圳市2007年度绩效审计情况报告中，包括交通、社康、水利等内容在内的十项绩效审计内容无一获得“满分”。
十项被审计内容均存在问题
据了解，根据《深圳经济特区审计监督条例》，深圳市2007年度的绩效审计主要选择了对城市轨道交通建设、市政道路维修改造、市财政资金支持公汽营运、市农业综合开发专项资金管理使用、市水利建设基金管理使用、市污水处理费管理使用、市本级残疾人就业保障金管理使用、社区健康服务机构运作管理、园博园经营管理、罚没物品处置等10个项目进行绩效审计和审计调查。
十个项目在具体的审计内容上，则包括政府投资、专项资金、行政执法等类别，涉及城市交通、农业发展、基础设施、环境保护、民生福利、行政效能等内容。审计结果显示，政府投资建设项目基本达到目标，专项资金使用效果较好，民生项目逐步取得成效，行政执法水平不断改进。但此次审计的十个项目中，每个项目里均存在进展滞后、财政资金使用效益不高，使用和运作管理不规范，相关规章制度不健全等问题。
此次绩效审计所选取的内容，多与民生密切相关。尤其在公交场站建设上，反映出目前存在较大缺口。绩效审计表明，目前“公交优先”仍然缺乏政策性保障。其中，在公交场站建设上，特区内外共规划了438个公交场站，目前250余个场站用地尚未落实，过半场站的规划落实尚属于“真空”状态。而在公交停靠站点的建设上，也存在严重的缺口。特区内规划1860个公交停靠站，未建站点325个，龙岗、宝安按公交停靠站设置标准计算，两区需求缺口近九成。
此外，在关系到每个社区居民就医的社康中心建设上，也存在着相关财政资助未能按时启动拨付，人员配备不符合要求等问题。而在污水处理项目上，则有高达上亿元资金存在违规行为。
人大建议从机制上解决问题
对于此次绩效审计中曝光的问题，在审议绩效审计报告时，深圳市人大常委会的各位委员们建议，市政府及相关部门应该认真总结和研究近几年预算审计和绩效审计中发现的问题，找出带有规律性、普遍性和根本性的问题，切实解决体制机制上的弊端和措施办法上的缺陷，进一步减少违反财经法规制度的现象，更加注重从制度上完善与加强政府财政资金的管理与使用工作。
1轨道交通
审批完成率低 项目缺乏协调
主要问题：绩效审计发现，深圳轨道交通建设项目部分标段工期十分缓慢，制约全线开通目标。在人口密集区和商业繁华区的工程施工点，征地拆迁工作相对滞后，严重影响工程推进和投资控制。
此外，工程现场存在工程变更审批完成率低、临时工程现场管理不规范等问题。其中地铁一号线土建中的79项工程变更，完成审批程序的仅占14%.调查还发现，用于交通疏解的部分临时工程与永久工程采用了基本相同的设计标准，增大了交通疏解工程投资。专家对初步设计的评审意见曾数次提及交通疏解标准偏高的问题，但未得到有效落实。
绩效审计中还发现，轨道交通建设与沿线其他工程建设相互影响，各项目各自为政、缺乏协调，一定程度增加了建设成本。造成损失浪费。例如后海湾填海区的后海滨路工程还没有，地铁二号线就准备开工建设，而地铁车站施工后，车站范围内已建成的道路、管沟等不得不拆除。
整改意见：借鉴“龙岗拆迁模式”和其他城市的拆迁经验完善拆迁工作，合理解决拆迁补偿标准问题，加快搬迁进度。各责任单位要加强对临时工程等特殊工程的管理，严格交通疏解等临时工程的建设标准，提高施工现场管理效率，切实履行管理职责。
部门回应：
已简化工程变更审批程序
针对“79项工程变更目前仅完成14%”，深圳地铁公司表示，地铁工程技术复杂，涉及专业多，与城市道路、市政管线及周边建筑关系密切，工程变更需要经过多方案技术、经济比选及论证，有时还需要进行补充测绘、勘探，从技术层面上讲，确实需要较长的时间。另外，地铁公司为控制投资，制定了严格的工程变更审批程序，对工程变更的审查、审批需要监理单位、设计单位及业主相关部门审查，重大的设计变更也需要聘请专家论证，审批的环节较多，客观上对审批效率有所影响。目前，地铁公司已经对工程变更的审批程序有所简化。
针对后海滨路工程项目缺乏协调，市地铁公司表示，2006年地铁2号线建设开始逐步启动，而此时后海滨路也逐步开始施工，为节约工程投资，市轨道办在2006年6月左右对后海滨路的建设时序进行了专题协调。随后，深圳市土地投资开发中心全面停止了后海滨路相关路段的施工，并逐步移交地铁施工单位进场。最大程度上减少了废弃工程造成的损失浪费。目前，深圳市政府已经成立了市轨道办，统一协调全市与轨道交通建设的相关问题，将在体制上逐步根本地解决项目之间可能存在的缺乏协调、各自为政的弊端。
而对于拆迁任务落后，该公司则表示拆迁工作具体在各区，公司不作回应。
2公汽营运
过半公交站场 用地难以落实
主要问题：绩效审计发现，目前财政对公交场站建设的投入不足，公交场站缺口较大。全市现有公交场站332个，占地面积121公顷，其中政府投资公交场站仅37个，场站面积52公顷。按深圳市公交整体规划要求，场站用地合理需求约为260公顷，用地缺口约140公顷。
调查发现，公交场站规划缺乏刚性，部分场站用地难以落实，场站建设进展缓慢。《深圳公交场站近期建设计划》中规划特区内公交场站69个，其中有35个场站用地难以落实；宝安、龙岗规划特区外公交场站369个，200多个场站用地难以落实，须重新规划选址或暂缓建设。
此外，深圳公交停靠站缺口较大。特区内规划1860个公交停靠站，未建站点325个，龙岗、宝安按公交停靠站设置标准计算，两区需求缺口近九成。现有的部分停靠站，线路提示信息不完整、更新不及时，影响市民乘车。
整改意见：树立“重投入，轻补贴”的理念，加大对公交场站建设的财政投资比重，在新建或改建的场站中尝试建设多层的综合场站，提高土地使用效率。规划部门加强公交规划与上层规划的衔接，严格监督公交场站规划的执行；规划、国土、城管部门和辖区政府要确保已规划的场站用地不被占用，把“公交优先”政策落到实处。
部门回应：
相关情况需进行核实
对于审计中提出的公交场站及公交停靠站问题，深圳市交通局表示，该局仍需要对审计中发现的问题进行调查核实，暂时不接受该问题的采访。
3社康服务机构
财政补助 2415万未拨付
主要问题：绩效审计结果显示，目前有121家社康服务机构的财政补助启动经费共计2415万元没有及时拨付。其中，100家社康服务机构医护人员配备不足，占总数的两成。64家尚未配备全科医师，占总数的13%.此外，社康服务机构聘用人员高达4026人，占总数的八成，存在流动性大的问题。由于房租压力大，目前有近四成共199家社康服务机构业务用房全部靠自筹基金，100家社康服务机构面积在200平方米以下，难以满足基本功能要求。
整改意见：加强对社区健康服务机构的监管工作，对社区健康服务机构的人员和设备配置、面积规模、功能等指标严格把关和考核，使其分布更加合理、科学，功能齐全，增强居民的信赖度，提高门诊量，充分发挥社区健康服务机构的作用。
部门回应：
未拨付资金为历年累计款项
深圳市卫生局有关负责人介绍，对此次绩效审计年限主要是针对2006年至2007年上半年，恰好是新老政策交替的过程中。针对审计中所提出的一些问题，有关部门此前已根据新的规定和标准启动改进工作。
据介绍，2005年前深圳政府每年立项新建30家社康中心，2006年立项新建80家，并给予启动经费补助。由于要求加速社康网络建设，每年实际建设数量均超过立项数。由于超出部分项目未能及时纳入政府当年财政预算，因此历年累计有121家社康中心共2415万元未核拨启动经费，目前市有关部门正在研究解决。
另外，审计中所提到的100家面积在200平方米以下的机构，主要是早期按旧标准（面积60-120平方米）建设的中心，现在也在逐步改造，新建的社康服务机构面积都按新标准规定平均在400平方米以上。
对于审计中所提到聘用人员较多的问题，有关人士表示2006年12月市编办已下发文件，各区已根据实际陆续核定了社康中心人员编制，但人员队伍结构的调整需要一个过程，效果预计需要一年左右才能显现。
关于房屋租金问题，《实施意见》规定，除自有或社区无偿提供房屋之外，公立医院举办的社康服务机构租金全部由政府全额拨付，民营医院举办的社康服务机构租金自筹，目前各区正在根据各自经济条件逐步落实。
4水利建设基金
2808万资金沉淀 885万未按计划用
主要问题：绩效审计发现，部分水利建设项目结余资金共计2808万元，由于未及时进行项目调整和重新安排，形成了资金沉淀，另有885万元项目资金没有按照项目计划规定的用途使用，影响了水利建设基金的使用效率。
整改意见：建立基金项目库和档案资料库；加强对实施项目的跟踪管理，考核基金是否专款专用及项目进度是否真实有效，及时调整计划安排和资金投放；对水利建设基金的管理和使用，按照“专家评审、社会公示、政府决策、绩效评价”的模式进行全方位管理监督。
部门回应：
项目资金将由财政直接支付
针对审计中出现的问题，深圳市水务局表示，造成巨额资金沉淀的原因，一是部分项目资金安排了，但由于项目建设的必要条件发生了变化，导致项目无法实施；二是部分项目已经实施了，但尚未办理用款手续；三是部分项目已经实施了，建设经费已从其他渠道列支。目前，水务局已经督促尚未办理用款手续单位，加快办理直接支付，并且对已安排资金两年以上都尚未动工以及项目已经实施、但建设经费已从其他渠道列支的项目资金全部收回，并作出重新安排。目前有关计划调整安排已与市财政局进行了初步沟通，预计近期即可完成计划调整。
关于885万元项目资金没有按照项目计划规定的用途使用问题。主要是基层单位认识还不到位，误以为水利建设基金安排的项目资金只要用于水利项目建设就可以了，没有意识到应按照规定的用途使用。水务局已与相关单位制定了相关办法，进一步完善资金管理程序，今后划拨资金全部按项目进度，采取财政直接支付方式进行，避免类似事件再次发生。
5污水处理费
3196万资金 未缴财政专户
主要问题：绩效审计显示，深圳污水处理费的管理使用存在不合规、不规范问题。2006年全市有3878万元污水处理费应收未收，3196万元应缴未缴财政专户，1.61亿元未实行专户管理核算，超规定比例多支付污水代征手续费1373万元，影响了污水处理费使用绩效。
整改意见：污水处理费要实行专户管理、专项核算；对于超标准支付污水代征手续费的问题，按规定进行整改；采取积极措施催收欠缴费用，对尚未征收污水处理费的单位要尽快依法征收。
部门回应：
未缴款经催缴已全上交
深圳市水务局表示，审计报告中提到的大都是2007年1月1日污水处理费收归市里统一管理之前，宝安、龙岗两区在污水处理费管理使用方面客观存在的问题。2007年1月1日起，污水处理费收归市里统一管理，针对应收未收污水处理费的情况，水务局已向欠收单位下发追缴通知书，目前部分单位已上交，其余已做好还款计划。而应缴未缴财政专户的经过催缴已全部上交。针对未实行专户管理核算的问题，已制定相应制度加强污水费管理，确保污水费的专款专用。针对超规定多支付污水代征手续费的问题，将在今年代征合同期满后，与相关供水企业重新签订代征合同，新合同将严格按照1%代征手续费的标准执行支付行为。
6残疾人就业保障金
收支尚无核算 存在以拨代支
主要问题：绩效审计发现，按照市政府文件要求，深圳市2005年有劳动能力的残疾人就业安置率应达到85%.由于市残联缺乏全市有劳动能力、有就业要求的残疾人总数，致使上述目标任务的完成情况无法考核。
审计还发现，在就业保障金收支情况上，市残联尚未建立单独的核算账户，也未制定相关的内部核算制度，违反了《深圳市残疾人就业保障金管理办法》的有关规定。此外，由市残联下拨给二级预算单位的残疾人就业保障金在本级列支，存在以拨代支的情况。
整改意见：市残联定期向社会公布残疾人就业保障金的使用管理情况，接受社会公众的监督。做好基础数据的调查统计，制定残疾人就业服务工作的相关政策法规。加强残疾人就业保障金财务管理，建立健全内部核算制度，实行单独建账、独立核算。
部门回应：无
记者联系上残联相关负责人，该负责人表示对审计内容不愿意在电话中做出回应。
7农业综合开发
三年前项目 仍未考核验收
主要问题：部分农业综合开发项目资金到位时间晚、验收不及时。2004年以后的农业综合开发项目截至审计结束时未进行考核验收。深圳市1997年制定了《深圳市农业投资项目管理暂行办法》，随着2006年《深圳市都市农业发展“十一五”规划》的编制实施，该暂行办法在多个方面已不适应深圳发展都市农业的要求，需进一步完善。
整改意见：市财政和农业部门要加强对农业综合开发项目的跟踪管理，及时组织力量进行项目验收，尽快制订《深圳市农业综合开发专项资金管理办法》，规范资金管理。
部门回应：
将组织进行修补工作
深圳农林渔业局表示，对于2004年以后的农业综合开发项目截至审计结束时未进行考核验收的事实，该局将会组织进行修补工作，发现问题及时改正。对1997年制定的《深圳市农业投资项目管理暂行办法》，农林渔业局早已经开始对其进行修改和完善，最近会邀请专家进行论证。
8市政道路维修
道路养护 缺外部监管
主要问题：深圳市道桥维修中心2007年购置的15台东风自卸车未在政府采购中心招标购买，而是自行委托其他单位招标购买，违反了《深圳经济特区政府采购条例》的有关规定。此外，目前深圳市的道路维修计划由市城管局道桥处根据财政部门批准的年度投资预算按月下达，市道桥维修中心按月实施、按月结算。由于整个项目均在城管局系统内运作，项目实施既缺乏外部监管，也缺乏竞争机制，不利于财政资金的有效利用。
整改意见：市政道路维修维护项目要健全合同管理制度，引入监理制度，实行规范化管理。借鉴外地先进经验，引入竞争机制，为实现道路管养体制市场化积极创造条件。
部门回应：
引入竞争机制条件不成熟
市路桥建设集团（原市道桥维修中心）相关负责人表示，关于购置15台车问题，因当时相关分管负责人对有关程序不是很清楚，以为是包干使用只需要履行招标程序就行，不知道必须要在政府采购中心招标，已向市财政局作具体汇报，实际采购价格未高于政府采购中心采购价格。
而在道路养护方式上，今后将采取合同管理，以委托的形式委托专业公司开展，引入监理制度，实行规范化管理。而对于引入竞争机制，该单位认为目前市场并不成熟，缺乏专业的机构和公司，等到市场成熟时可以进行。
9园博园经营管理
公款投资 无证无照餐厅
主要问题：园博园管理处2005年1月在未经主管部门批准、没有取得相关经营证照的情况下，在园博园内投资经营“听香苑”餐厅，该项目投资有22.49万元在专款支出中列支。
整改意见：园博园免费向市民开放后，要建立场馆出租和园区开放的规章制度，进一步加强固定资产管理及园区经营管理。
部门回应：
问题餐厅已关闭
园博园管理处负责人表示，当时在投资“听香苑”餐厅时，曾听说全额拨款事业单位不能办理营业执照，但由于入园游客有较大的就餐需求，为此在未取得证照的情况下投资经营了“听香苑”餐厅，不过，在2005年6月深圳开展“清无行动”时，管理处已自查自纠，关闭了该餐厅。目前园内仍没有餐饮服务。园博园管理处已作出整改，规范会计核算，按照会展专款支出范围进行账务调整。随着已经开始免费向市民开放，目前正制定场馆出租和园区开放的规章制度。
10罚没物品处置
车辆报废 程序违规
主要问题：市交通局下属部门在查处违法车辆时重复开罚单，使上报的销毁车辆数与实际销毁数不一致；市交通局运政分局2006年7月移交车辆323辆，14辆没有车牌，移交清单也没有记录发动机号和车架号等内容，从而使得财政等部门难以确认销毁车辆的真实性；市交警局2006年8月销毁的25辆车，违反处置程序。
整改意见：加强罚没物品管理，建立健全罚没物品分类保管与库存申报制度，并合理评估罚没物品的价格，采取适当方式处置罚没物品，提高处置效益。
部门回应：
需核实再给予回应
深圳市交通局相关人士表示，具体的内容该局需要进行核实后再给予回应。而市交警部门相关负责人则表示，该部门所销毁的车辆全部是无证无照车辆，也并没有在社会上造成负面影响。
统筹：本报记者 王莹
采写：本报记者 王莹 任笑一 宋元晖 孙天明 刘荣 见习记者 黎媛
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