深圳走私大案内幕：报关员“空转”货物牟利

　　报关员本应是海关和企业之间的桥梁和纽带，是海关规范办理各项海关业务的得力助手。但一部分不法分子却置国家利益于不顾，采取瞒骗手法帮助他人平衡料件严重短缺的合同手册，从中捞取“好处费”，从而导致国家税款严重流失。

　　记者今天（30日）在深圳海关缉私局采访了该局近期侦破的一起报关员弄虚作假进行“空转”货物牟取暴利的案件。该案件涉案的5名人员中，最后一名犯罪嫌疑人邓某，在今年8月被检察机关提起公诉。

　　这起“陈某、李某走私系列案”，是2007年深圳海关缉私局所属沙湾海关缉私分局成功侦破的，该案案值人民币3500余万元，涉嫌偷逃税额人民币770余万元。今年1月，该系列案首批犯罪嫌疑人“陈某”、“李某”和“王某”被深圳市检察院提起公诉，并在法院一审判决中分别获刑10年、7年和5年；2月，犯罪嫌疑人高某被判三年。

　　这起走私大案是两名报关员凭借自己对海关业务的熟悉从而进行“空转”操作，利用海关监管和企业管理漏洞牟取暴利。揭开此案面纱，希望能引起有关部门对报关行业的高度重视并加强管理。

　　联合稽查牵出走私大案

　　“陈某、李某走私系列案”的案发源自于深圳海关的一次专项稽查行动。

　　2006年，沙湾海关发现一加工贸易企业有走私苗头，在口岸现场成功查获一涉嫌走私车辆和货物。但在通过货物查找到企业时却发现该企业已经没有正常生产经营，成为“死厂”。

　　经查，该企业有大量保税指标通过转厂手续转给深圳市龙岗区一家名为金×工艺(深圳)有限公司(下称金×公司)的加贸企业。在倒查过程中，办案人员还发现另有多家企业有向金×公司转出保税指标的情况。为此，深圳海关立即组成联合工作组下到该公司稽查。稽查中发现该公司报关员陈某与天×报关行的一名报关员李某勾结倒卖企业指标的重大走私嫌疑。沙湾海关缉私分局随即展开调查，最终将目标锁定在该公司报关员陈某和报关行报关员李某身上。

　　2006年12月26日，李某在龙岗报关行办公场所落网。李某认为办案人员没有掌握足够证据，妄想逃避法律惩罚。经过长期的摸底排查和跟踪守候，办案组于2007年4月28日，将潜逃至上海的犯罪嫌疑人陈某成功抓获。

　　据陈某交代，自2005年开始，利用自己掌握金×公司合同手册工作的便利，伙同犯罪嫌疑人李某为高×塑胶(深圳)有限公司、松岗东×吸塑厂、德×塑胶模具(深圳)有限公司等十几家加贸企业提供保税指标，进行“空转”操作，掩盖上述企业因倒卖保税货物造成合同手册无法平衡的事实，并以每吨转厂指标250至300元人民币的标准收取“好处费”。此外，自2005年8月至2006年8月期间，陈某、李某通谋，倒卖金×公司保税指标多份用于走私大量布料和塑胶粒进口。

　　随着李某、陈某的落网，整个案件的事实情况逐步呈现。沙湾海关缉私分局又先后对因“假出口”涉嫌走私的高×塑胶(深圳)有限公司、松岗东×吸塑厂等两家涉案企业分别立案侦查。

　　甫出洞纷纷撞入法网

　　主犯能否到案是衡量加工贸易渠道走私案件是否成功的重要标准。

　　“大海捞针”，主犯陈某归案。陈某，女，金×公司报关员，是本案主犯之一，案发之初就已经潜逃。警方最终于2007年4月28日在上海将其抓获归案。归案后陈某坦白了自己因赌博欠下高额债务，为偿还债务而不得不铤而走险。陈某的供述牵出了高×塑胶(深圳)有限公司、松岗东×吸塑厂等涉案公司。然而，这些公司的负责人在李某被抓获后便弃厂潜逃了。一时间，案件千头万绪，无从下手。

　　“引蛇出洞”，关口处截获高某。高某，男，香港人，高×塑胶(深圳)有限公司老板，案发后逃回香港，但仍然遥控指挥该企业的员工逃避侦查、销毁证据，并时刻通过各种途径打探侦查情况。办案组制定了“引蛇出洞”的方案，让该厂报关员配合传话给高某，同时表面上放弃对该公司的侦查工作，给高某以海关只是例行调查的假象。果然，高某一见风声平静下来，就迫不及待地返回大陆，企图销毁该企业的走私证据。然而，在他刚踏上深圳土地的时候，等待他的却是冰冷的手铐和法律的制裁。

　　“枕戈达旦”，捕获主犯邓某。邓某，女，德×塑胶模具(深圳)有限公司实际负责人，该公司倒卖料件实际操作人。案件侦查到后期，抓捕邓某条件已经成熟。然而在第一次实施抓捕时，邓某提前离开，抓捕工作功亏一篑。随后，办案人员又摸查到其在深圳的另一处住所，连续蹲点两天两夜，终于将其抓获。

　　巧助手却编出无底黑洞

　　保税货物的转厂是需要海关核准的，其程序为货物转出企业以货物出口的形式向海关报关，而货物转入企业则以保税货物进口的方式报关，经海关核准后，货物正常结转。在双方加工贸易合同核销的时候，此部分货物在转出方是作为出口货物看待的，而在转入方则是作为进口货物看待。此案中，作为报关员的李某、陈某采用“空转”形式，以正常转厂为由向海关报备要求将高×塑胶(深圳)有限公司、松岗东×吸塑厂等多家涉案企业的保税货物转厂至陈某所在的加贸企业金×公司，但在实际操作中却没有发生保税货物的实际结转，而是收取了大量“好处费”，从而使得转出企业因倒卖料件等原因造成的料件短缺变成合同平衡，逃避了海关监管，牟取大量非法利益。

　　报关员本应该是海关和企业之间的桥梁和纽带，是海关规范办理各项海关业务的得力助手。但一部分不法分子却从自身私利出发，置国家利益于不顾，采取瞒骗手法，以“空转”方式帮助他人平衡料件严重短缺的合同手册，从中捞取“好处费”，从而导致国家税款严重流失。巧助手本是助动力，但是一旦操起走私大业，其编成的黑洞也非一般人所能及的，后果令人乍舌。

　　活“死厂”原来是蒙面大盗

　　在案件侦查过程中，办案组发现德×塑胶模具(深圳)有限公司通过李某、陈某利用“空转”形式骗取合同平衡，但该公司在案发前已经人去楼空，没有任何的生产活动，更蹊跷的是该公司原老板林某已于2005年1月死亡，而当前的挂名公司老板和报关员都是村委委派，并未实际负责该公司事务，该公司可以算得上是一个彻底的“死厂”。

　　侦查人员反复调阅单证，多管齐下，终于固定住该公司自2005年后一年半的时间里，属于没有生产的“死厂”的确凿证据，而该公司近一年半里所有进口料件均涉嫌被倒卖。但是，该公司的挂名老板和报关员都是本地村委指派，并不负责具体事情，也很少到公司，都不了解公司的详细情况，找到倒卖进口料件的始作俑者，成为案件的难点。

　　侦查人员及时调整办案思路，经多方查证，了解到老板林某死后，邓某全面负责公司的运作，该公司没有正常生产，所有进口料件均倒卖，为平衡手册，就以帮其他厂假出口和通过报关员向金×公司等企业“空转”来骗取核销。

　　而进一步的查证表明，邓某曾自称是报关公司员工，前往东莞内资企业提出为他们以一般贸易方式报关出口，但实际上却用德×塑胶模具(深圳)有限公司的出口指标为这些企业出口了货物，既赚取了报关费，又骗取了假核销。至此，这个由活人操纵“死厂”大量骗取国家税收的案件的神秘面纱被揭开。（游春亮官瑞源） (来源：法制日报)