美国税局出年度诈骗报告 身份盗窃案居骗局之首

　　1到4月的报税季,通常是美国金融诈骗和税务欺诈案件的高发时期,美国国税局每年在此时都会出台年度诈骗报告,今年的报告显示诈骗手法五花八门,国税局将之称作“12骗局"

　　报税季惊现“12骗局”

　　3月26日,美国国税局公布了2013年度的税务诈骗报告,提醒纳税人提高警惕,防止在报税季落入“12骗局”的陷阱。

　　“在今年的报税季,国税局增强了保护纳税人利益,防止他们落入各类诈骗圈套的工作力度,包括严厉打击从身份盗窃到退税公司欺诈等各类违法活动。”国税局代理局长史蒂文·米勒提醒广大纳税人说,“"12骗局"表明,诈骗活动在报税季以形形色色的方式涌现。不要让骗术大师窃取你的财产,或诱导你去做事后会后悔的事情。”

　　“12骗局”包括身份盗窃、网络钓鱼、退税公司欺诈、境外隐瞒资产、假冒国税局提供免费服务骗取社安号、假冒慈善机构骗取捐款、虚假收入和开销、虚假1099退税、假冒公司所有权、减税骗术、不当使用信托以及谎称零收入。

　　其中,身份盗窃案件位居“12骗局”之首。在这类案件中,诈骗分子通常在未经授权的情况下,利用他人的姓名、社安号或其他身份信息进行诈骗或者犯罪。排名第二的是网络钓鱼,作案者通过电子邮件或虚假网站诱使人们提供个人财务信息,然后利用这些信息进行身份盗窃或财务盗窃。位列第三的则是报税公司欺诈,美国约有60%的纳税人选择通过税务专人进行报税,一些非法报税机构便利用纳税人进行身份盗窃或者退税欺诈。

　　国税局表示,该部门已通过加强系统建设和采用广泛的防止身份盗窃的政策,来防止身份盗窃对纳税人带来的危害。国税局还提醒民众,如果收到以国税局或其他相关机构名义发来的不明电子邮件,切不要信以为真,而应通过国税局的官方邮件地址进行举报。纳税人还应谨慎选择报税机构,防止落入骗局利益受损。

　　虚假报税面临严厉刑罚

　　在以上三种常见的税务诈骗之外,也有纳税人采取虚报收入或隐瞒境外资产等方式,主动从事税务诈骗的现象。美国国税局表示,任何诈骗活动都将导致高额罚金甚至是刑事指控,国税局将与司法部密切协作,打击各类诈骗犯罪并依法提出检举。

　　在退税骗局中,虚报收入和开支是常见手法,这些纳税人通过夸大个人开支以获取更多的退税。另外一些纳税人则通过填写4852或者1099表格,将应纳税的收入降至为零,从而逃避纳税责任。

　　国税局官员发表警告称,以上这类虚报税收的行为可能导致5000美元的罚款。纳税人如果轻信通过填写1099表格可以获得虚假退税,将会被诱入骗局而最终面临刑事指控。

　　国税局表示,近年来该局还发现很多纳税人通过隐瞒境外资产来逃税,这些纳税人将收入存储在境外银行,并通过信用卡来使用境外储蓄,从而达到逃税目的。国税局为此实施了“境外资金主动公开项目”,要求纳税人公开上报所有境外资产。2009年以来,已有38000人主动公开他们在境外的资金帐户,国税局通过该项目收缴的税费高达55亿美元。

　　“12骗局”中有些充满诱惑,让纳税人自觉不自觉地落入圈套。譬如,诈骗者会假借国税局的免费服务,谎称可以帮助人们获取“美国人机会抵税”,从而骗取纳税人的社安号等个人信息。美国的税收制度规定,纳税人通过“合格的大学费用”可以获得抵税,最高可以达到2500美元。这项税务优惠适用于大学四年教育,“合格的大学费用”包括学费、杂费、书本费和个人电脑费用等,但条件是必须个人花钱去购买而不是以奖学金或助学金来支出。

　　此外,还有诈骗者打着“慈善事业”的旗号招摇撞骗。国税局对此提醒民众,慈善捐款应捐赠给那些公认的慈善机构,不要将社安号或信用卡号等个人信息提供给任何索要慈善捐款的人,而且要避免以现金方式捐赠。

　　多层面严打身份盗窃

　　打击身份盗窃犯罪已经成为国税局的首要任务,国税局为此推出了严厉的执法举措,并通过“执法机构辅助计划”取得了丰硕成果。

　　2012年4月,国税局率先在佛罗里达州试点推行“执法机构辅助计划”,通过加强执法机构和国税局的协作以及关键退税信息的共享,极大提高了地方执法机构针对特定身份盗窃案件侦查和起诉的效率,对潜在的虚报税收行为也起到了一定的震慑作用。

　　试点计划获得成功后,国税局在去年10月将该计划推广到阿拉巴马、加利福尼亚、佐治亚、新泽西、纽约、俄克拉荷马、宾夕法尼亚和得克萨斯等9个州。美国有100多个州及地方执法机构参与到规模宏大的打击身份盗窃的行动中,9个州的国税局在此期间共收到1560起撤销退税申请。

　　3月28日,美国国税局宣布将“执法机构辅助计划”扩展到50个州及首都华盛顿,从而在全美范围形成更为庞大的“身份保护试点计划”。该计划从3月29日起正式实施。

　　“先期的试点计划表明,这是帮助执法机构应对日益严峻的身份盗窃犯罪的革新工具。”美国国税局代理局长米勒说,“该计划使执法机构和国税局在追查身份盗窃案犯以及保护纳税人利益方面建立起有效合作,将该计划扩展到全美范围并作为永久执法机制,这对诈骗案件受害者、执法机构和国税局三方都有着重要意义。”

　　在2012财年,国税局成功阻止了500万起退税欺诈,涉案金额高达200亿美元,较上一财年的300万起案件、140亿美元金额有了大幅提升。仅在今年1月间,国税局就协同执法机构横跨美国东西部开展了734次打击身份盗窃的执法活动,最终提出298起控告并拘捕了大量嫌疑人。

　　在扩展“执法机构辅助计划”的同时,国税局还在其他领域强化了执法力度,包括加大对诈骗受害案件的鉴别和结案力度。今年以来,国税局通过与受害者合作,共审结了20多万起诈骗案件。对确认为诈骗案件的受害者,国税局为其账户提供额外的安全密码保护,今年的报税季开始以来,国税局共发放了77万个这样的“身份保护密码”。

　　与此同时,国税局还加大了对身份盗窃案犯的惩处力度。去年10月2013财年开启以来,国税局和执法机构对670宗身份盗窃案件立案侦查,此类案犯将获刑4年到20年。

　　“国税局将继续在多个层面严打身份盗窃犯罪,特别是帮助在这一可怕的犯罪中的受害者,以及在全国范围追查作案者。”国税局代理局长米勒充满信心地说,“扩展试点计划将有助于我们实现这些目标。"　(赵大卉 记者 邹强) (来源：法制日报)