七旬文盲成立7个皮包公司 虚开增值税发票11亿

　　【案发】

　　“钢材”变“煤炭”发票玩“狸猫换太子”

　　2013年初，合肥市公安局经济犯罪侦查支队接到河北邯郸国税局稽查部门的一份协查函件，请求对合肥市元茂物资有限公司及其业务往来进行调查。

　　原来，河北税务人员在工作中发现，合肥元茂物资有限公司接受邯郸兆京贸易有限公司开具的增值税专用发票存在货物品名不相符情况：记账联显示货品为“钢材”，而发票联、抵扣联显示货品为“煤炭”。税务人员据此认为，元茂、兆京两个公司存在虚开增值税发票嫌疑。 这个看起来并不起眼的税票纰漏，竟隐藏着高达逾十亿的特大虚开税票案。合肥市公安局经侦支队三大队民警针对元茂物资有限公司展开调查，发现该公司隐藏诸多疑点。

　　【深挖】

　　税票漏洞牵出7个皮包公司

　　据警方介绍，元茂公司的注册地与经营地不符，这是皮包公司的普遍特点。元茂公司的法人代表和股东自2004年以来先后成立了启秀、元茂、钢宏、基石、精探、畅久、钢君等7个物资有限公司，其法人代表和股东多为父子、母子、夫妻和情人关系。

　　警方梳理这些人员，发现核心人物有三个：许某、许某某和孙某。其中，许某是许某某的父亲。注册登记资料显示，该七个公司的经营范围，都是煤炭、矿石和金属材料。相同的人成立多家公司，“经营”相同业务，这令办案民警越发相信许某等人涉嫌重大经济犯罪。 “这7个公司的进项增值税专用发票大部分来自河北邯郸，而销项发票开往全国16个省、市，其中，税票显示元茂等公司把煤炭远销云南、贵州，这就非常可疑。 ”一名办案民警说：“云南是产煤大省，贵州也产煤，当地不可能舍近求远，从安徽来采购煤炭。进一步调查发现，元茂等7家公司并未发生过实际的货物交易行为。 ”

　　【收网】

　　警方集群战役头目被一窝端

　　针对许某、孙某为首的涉案团伙展开调查，警方掌握了该团伙涉嫌虚开增值税专用发票的确凿证据。自2007年以来，该团伙利用低买高卖手段，接受虚开的增值税专用发票5187份，价税合计5.61亿元，税款8158万元；向外虚开增值税专用发票7164份，价税合计6.03亿余元，税款8756万元。

　　2月26日，农历正月十六，警方抓住了这个犯罪团伙新年聚会的时机，一举抓获了许某、孙某等8名犯罪嫌疑人，现场收缴7家公司的税控机及大量开票资料和会计凭证。进一步深挖，警方发现该犯罪团伙对外虚开增值税发票的受票企业遍布全国16个省、直辖市，涉及数百家企业。针对我省的受票企业，专案组展开调查取证，至7月15日，共计立案30余起，抓获犯罪嫌疑人41人。 因该案涉及河北、河南、江苏、浙江、湖南、云南、贵州等16个省市，5月27日，公安部经侦局指令各地警方针对涉案的16个省市的数百家企业展开落地查证。经一个多月侦查，7月23日，由合肥警方发起、公安部统一组织指挥的合肥“2·21”虚开增值税专用发票案集群战役在全国16个省打响，除合肥市警方抓获的犯罪嫌疑人增至50人外，其他有8个省取得重大战果，查证虚开税票金额高达10亿。

　　【幕后】

　　文盲钻税控漏洞专开增值税发票