11月4日堪称美国公司史上的“丑闻清洗日”。这一天，美国检察官指控美国第五大共同基金公司欺诈；指控美国证券巨头的五位前高管参与欺诈阴谋；指控美国最大的医疗服务机构创始人欺诈；指控世界最大的公司沃尔玛违反移民法……人们不仅要问：美国是否在上演两年前震惊世界的安然丑闻续集？

　　*** 美第五大共同基金CEO下台，投资业沦落为丑闻巢

　　3日，美国第五大共同基金公司普南投资公司的首席执行官劳伦斯·拉瑟被解职，成为愈演愈烈的共同基金丑闻事件中级别最高的攻击对象。

　　虽然解聘了拉瑟，普南投资公司逃不脱调查。美国证交会控告普南犯有民事欺诈罪，还指控该公司两位前投资经理涉嫌从事不正当交易。

　　此前，另一大共同基金斯特朗公司的董事长兼创始人理查德·斯特朗也因欺诈调查被迫辞职。自从纽约州独立检察官艾略特·斯皮策9月份开始调查以来，已经有数十位共同基金业高管被解雇或停职，其中一些人还面临刑事指控。

　　在国会的听证会上，美国证券交易委员会称，大约有10%的美国大共同基金陷入了非法交易丑闻，包括违规交易、不公平销售，以及佣金过高等。斯皮策表示，和养老基金向客户收取的费用相比，共同基金公司向客户收取的费用共多出约100亿美元。

　　投资回报稳定的共同基金曾被一些“大妈和时尚投资者”视为“安全天堂”，“遗憾的是，美国共同基金业已蜕变为全球最大的抽头牟利机构，”参议员彼得·菲茨加尔德在听证会上说道。

　　美国证交会和斯皮策说，将对拥有7万亿美元资产的美国共同基金行业实施巨额罚款，惩前毖后。这类似于此前对华尔街金融巨头们的惩罚，罚金高达数十亿美元。

　　*** 证券巨头为虎作伥，普天寿五位前经理人遭到欺诈指控

　　11月4日，麻省司法机关对证券巨头普天寿的五位前经理人提出了欺诈指控，指控他们利用共同基金的交易系统，协助某些共同基金客户谋利，而牺牲共同基金股东的整体利益。

　　麻省检察官威廉·高尔文指出，普天寿五位前经理人中的三人，即德鲁夫纳、费肯和阿贾罗，操纵账户号码，创建多个账户号码，将资金从一个账户转向另一个账户。另外两个经理人，韦宁和香侬，做为基金分部的管理人，心照不宣地鼓励甚至助长上述行为，没有尽到对注册经理人进行有效监督的职责。

　　高尔文表示，“检察机关以确凿的证据表明，组成一个团伙的基金经理人，加上纵容其行为的管理者以及息事宁人的公司到底是如何牺牲基金股东的整体利益的。当然在操作的过程中，他们也为自己谋得了利益。”

　　法庭文件指出，普天寿高层人员“知道并鼓励这些行为，同时不愿拒绝这些行为带来的盈利”。

　　美国监管机构同时还指控，近450家证券交易公司在共同基金交易向投资者征收太高费用，要求这些公司必须退还数千万美元的非法所得。

　　*** 美国最大医疗公司虚报25亿收入，创始人85项罪名压顶

　　美国司法部4日起诉美国最大的医疗保健公司——南方保健公司的创始人兼前首席执行官理查德·斯克鲁西从事多项财务欺诈活动，涉嫌85项罪名。

　　这些罪名包括证券欺诈、提供虚假财务报告以及洗钱等。如果罪名成立，司法部门将没收斯克鲁西从上述活动中获得的价值2.78亿美元的财产，其中包括住宅、游艇、飞机以及豪华汽车等。

　　现年51岁的斯克鲁西是《萨班斯－奥克斯利法案》颁布后第一位遭到起诉的美国公司首席执行官。由于美国接连曝出财务丑闻，美国国会在去年出台了这一法案，以规范市场秩序。

　　据悉，南方保健公司曾经为使公司财报满足市场预期而虚报了至少25亿美元的收入。美国证券交易委员会曾以财务欺诈罪对该公司和斯克鲁西提起了民事诉讼。今年3月起，美国司法部对该公司展开了刑事调查，到目前为止，已经有15位前任公司主管先后认罪。

　　南方保健公司是美国最大的医疗保健公司。该公司成立于1984年，目前在美国和其他一些国家共有大约5万名员工和1700个分支机构。

　　*** 沃尔玛收到调查书，涉嫌违反联邦移民法

　　全球零售巨头沃尔玛的美国总部4日表示，已经收到了来自美国联邦检察官办公室发来的调查通知书，称这家零售公司涉嫌违反了联邦移民法。

　　联邦监管机构于10月23日在21个州的沃尔玛连锁店中逮捕了约300名非法移民工人，并搜查了沃尔玛在阿肯色州本顿维尔总部的一个办公室。

　　这次突袭行动源于美国移民和海关执法局在1998年11月与宾夕法尼亚州司法部长办公室的联合调查活动。在调查中，政府官员还将负责沃尔玛连锁店清洁工作的承包商和分承包商作为调查对象。

　　移民局官员说，官方通过监听得到的电话和录像会谈记录表明，沃尔玛的一些高级主管并非完全不知情。如果调查出沃尔玛的管理层参与了雇佣活动，他们将面临巨额罚款和牢狱之灾。

　　*** 重新编筐子，美国采用新公司治理标准

　　普南、普天寿、南方保健、沃尔玛这些公司的规模都和当年的安然公司在一个重量级上，其中有的还更加举足轻重。随着调查的深入进行，也许会有更强有力的罪证将他们推向法庭。

　　美国企业中的苹果成堆的烂了，人们已经认识到，根源在于装苹果的筐子烂了，必须编新筐。美国证券交易委员会4日批准纽约证交所和纳斯达克市场采用新的监管规则，提升公司治理标准。

　　这些新监管规则是由纽约证交所和纳斯达克市场拟定的，对上市公司董事的独立性制定更为严格的标准和具体的规定，涉及公司治理、审计、董事提名和董事薪酬等项内容，其目的就是让公司管理更加透明，让欺诈案没有滋生的土壤。

　　然而，烂苹果不会因为装进了新筐子就变新鲜，只有把烂苹果都剔除掉，再装入新苹果。因此，美国公司还要经历揭批丑闻的阵痛，甚至重演安然和世通的破产或重生的故事。

　　（作者 文艳）