财务评价是可行性研究报告中比较重要的组成部分，其终的分析结果将会对项目的决策产生决定性的作用。因此，在进行项目可行性研究过程中，最好以实际工作经验为基础，从项目资料收集、项目设计实施、客户沟通等方面着手，来做好财务评价工作，以提高可行性研究报告质量，为项目的决策提供有效的参考。

一、项目投资现金流量预测

根据有无对比的原则，根据项目的产品方案、建设规模、工艺技术方案等要求，对项目投资可能产生的现金流量进行估算：

1、项目投资估算，包括设备购置、安装、土建工程及其他工程费用，生产前的各种资本支出和流动资产投资；

2、产品销售收入或项目提供的服务营业收入预测；

3、项目在运营期内的各种运营和维护费用预测，根据估算及预测结果，得出投资方案的现金流量。

二、投资方案财务评价

是指在方案财务预测的基础上，根据国家现行财税制度和现行价格，从企业的角度分析测算项目的效益和费用，考察项目的获利能力、偿债能力以及外汇效果等财务状况，以判断项目财务上是否可行的经济评价方法。

根据项目投资方案现金流量预测结果，编制：

固定资产投资估算表、流动资金(周转资金)估算表、主要产出物与投入物价格表、单位产品生产成本表、固定资产折旧表、无形资产及递延资产摊销估算表、经营成本估算表、销售收入及销售税金计算表等辅助报表，并在此基础上编制项目投资现金流量表，计算各年的息税前利润，评价项目投资的财务盈利能力，进行投资决策。

对于投资方案财务评价可行的项目，应进一步进行融资方案分析，选择最佳的融资方案。投资方案分析的对象是项目本身，融资方案分析的对象则是项目的融资主体，如果项目的融资主体不是项目本身设立的项目公司，就要对项目所依托的整个企业进行分析。主要分析内容包括：

1、根据融资主体的资产负债结构及信用状况等因素，分析各种可能的融资渠道和融资方式；

2、根据项目本身的盈利能力及整个融资主体的财务状况，分析应采用的财务杠杆水平，进行财务杠杆分析，选择资产负债结构比例及融资方案；

3、根据融资方案，计算融资成本，编制财务计划现金流量表。该表除包含项目投资现金流量的预测结果外，还应包括建设期及生产运营期借款还本付息、股利分配、税收支付等引起的项目融资主体本身完整的财务计划现金流量，进行财务可持续性分析；

4、计算所得税后现金流量，评价权益投资的盈利能力及对股东财富增值的影；

5、进行融资主体的债务清偿能力分析。

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系统流程：数据收集→报表生成及预览→一键导出EXCEL

为了更好地处理和分析数据，在【数据收集】阶段，需准备并收集以下的数据内容：

由系统自动计算后，生成财务报表，【报表预览】支持在线预览16个报表、2个图表，可查阅报表数据、查看样式布局等。

总投资估算表：

借款还本付息计划表：

流动资金估算表：

项目总投资使用计划与资金筹措表：

营业收入、增值税金及附加估算表：

正常年投入物及人工费用估算表：

固定资产折旧费估算表：

无形资产和其他资产摊销估算表：

总成本费用估算表：

利润与利润分配表：

项目投资现金流量表：

项目资本金现金流量表：

财务计划现金流量表：

资产负债表：

单因素敏感性分析表：

经济评价指标汇总表：

单因素敏感性分析图：

盈亏平衡图：

【报表一键导出】系统支持一键导出pdf文件或excel文件，方便报告编撰人员直接使用。

报表导出excel展示：

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