企业通关业务中的金融创新服务

　　中国入世五年来，在中国金融市场和银行业将全面开放的竞争环境下，国内银行业的产品创新速度显著提高，产品创新的立足点不再以银行传统业务为主，而更多结合中国本土业务环境，在改善客户经营活动和提升客户业务发展中寻找创新机会。

　　一、对外经济高速增长背后的通关压力

　　近年来，中国的经济改革成效显著，尤其对外经济增长势头十分迅猛，2002至2005年，全国进出口业务量年均增长29.4%，全国海关征收关税和进口环节税净入库资金年均增长27.44%。2005年全国征收关税和进口环节税净入库资金高达5278亿元人民币。2006年1-11月全国进出口总额高达15935.6亿美元，较去年同期增长24.3%。（数据来自：中国海关总署官方网站）

　　对外经济的高速发展直接加大了我国口岸通关作业量，而口岸通关效率的高低反之将影响企业货物周转速度、进出口业务运营成本、经营生产周期等要素，并最终影响经济的发展速度。因此，提供良好的通关环境、打造快速有效的通关服务对于维持和提高对外经济的发展至关重要。加速电子口岸建设，实现电子通关、无纸化通关已成为我国海关长期重要的一项工作。

　　二、企业通关作业中的传统模式及问题

　　一般来说，目前企业通关业务的主要流程和模式是：

　　1、 由企业报关员或企业委托专业报关公司到海关进行报关申报；

　　2、 企业前往海关办理接单打印手续；

　　3、 海关审单、接单后现场打印税单纸质凭证交给企业；

　　4、 纳税企业前往银行柜台缴纳关税费；

　　5、 缴纳完毕后企业再到海关现场进行税单核注，并办理货物验放手续；

　　6、 银行将客户所缴税款划转入国库。

　　在上述通关作业模式中，企业往往面临通关效率低下、财务成本高、财务风险增大等多种问题，具体表现为：

　　1、通关手续复杂，企业需要多次往返海关、银行之间，耗时耗力，增加了企业人力成本的投入，且通关效率低下，一般需要2-3天才能完成通关。

　　2、企业从报关、缴税到货物验放，涉及企业物流部门和财务部门，内部工作流衔接复杂，一旦某个环节衔接不畅将直接影响货物通关速度。

　　3、不少企业将报关工作外包给专业代理公司，尤其是货物在异地通关时企业多为委托当地代理公司代为报关。代理公司的资金规模一般都较小，难以代垫大额税款，通常是由实际缴税企业预先将税费款划给代理公司，或者由缴税企业预先支付一定保证金给代理公司，由代理公司代为支付税款。在此种预付款方式下，一方面加大了企业资金被挪用的风险，另一方面减少了企业可用头寸，提高了资金占用，降低了企业的资金效益。同时，异地汇划还需按照现代支付系统的收费标准收取汇划费，增加了企业的财务费用支出。

　　三、通关在线支付手段的推出与应用

　　为了解决企业在通关业务中面临的支付难题，银行与海关总署联合开发并推出银关通网上支付系统，该系统通过中国电子口岸平台将海关系统与银行业务系统相连接，实现了企业报关信息及电子税费单信息在企业、海关及银行之间的实时共享，使得进出口企业可随时随地上网进行在线支付。

　　银关通网上支付系统的业务处理流程如下图：

　　流程说明：1、企业通过电子口岸向海关进行电子申报；

　　2、海关对企业的电子申报进行审单后，向电子口岸发布电子税费单；

　　3、企业登陆电子口岸查询电子税费单，选择尚未支付的税费单进行支付；

　　4、企业支付指令通过电子口岸直接发送到银行系统

　　5、银行根据企业支付指令进行实时扣款，并将业务处理结果返回电子口岸；

　　6、银行返回扣款成功信息后，企业即可前往海关口岸办理货物验放手续；

　　7、货物放行后，海关通过电子口岸向银行发出确认扣款通知；

　　8、银行收到海关确认扣款通知后返回确认回执，海关根据银行确认回执完成税单核注；

　　9、银行将客户所缴税款划转入国库。

　　银关通网上支付系统的应用，彻底改变了传统的税费支付方式，简化了企业通关操作环节，减少了企业缴税与货物验放环节之间的处理间隔，极大缩短企业货物在口岸的等待时间。

　　除了提供方便快捷的通关在线支付手段外，银关通网上支付系统充分考虑到企业内部财务授权机制的需求，能为企业用户提供分级授权审批功能。企业可根据需要对每个操作员的功能权限、可操作的银行账户、可支付的最大金额等进行设置，以控制资金风险。此外，企业通过银关通网上支付系统在线支付的税费款将由银行根据海关指令转入指定的国库或海关专户，资金流向限定为国库和海关专户，且整个过程由银行进行资金监控，可确保资金的安全性。

　　四、延伸的通关融资及取单服务

　　企业在通关业务中，首要考虑的是货物通关速度，其次是在不影响通关速度的前提下如何依靠银行的服务获得最大收益。因此在通关金融服务创新中，银行在提供基础的在线支付工具之余，也再积极探索能与在线支付有机结合的融资手段，这种创新既要能发挥在线支付的优势，同时又能在企业需要的时候提供便利的备用融资支持，使企业在追求资金效益最大化的目标下做好内外资金平衡和财务安排。

　　为此，浦发银行在银关通业务中融合了法人账户透支业务功能，基于客户的信用状况可给予客户结算账户一定的透支额度，客户使用该透支账户办理支付时，一旦出现头寸不足的情况，银行将自动给予透支资金，避免因客户账户头寸不足而影响通关速度。客户在透支额度内享用透支服务，可随时透支、随时偿还，透支的发生和偿还均为系统自动处理，无须客户办理额外手续。对于客户当天透支当天就偿还的临时性透支，银行不计收利息。

　　除上述支付、融资等服务外，银行还提供代客户从海关口岸取回税款凭证的延伸服务。客户无需每日再派人前往海关领取缴款凭证，而改由银行代其每日到海关取回缴款凭证，加盖银行业务章后，迅速将凭证传递给客户。让客户节约经营成本，把更多的精力和资源投入到企业的业务发展中。

　　五、通关金融服务给企业带来的益处

　　1、采用电子支付手段，实现客户高效通关

　　客户开通银关通后，只需在办公室里登录中国电子口岸网站，就能快速、安全、方便地完成所有口岸电子税费通知的查询及支付，通关手续化繁为简，显著提高通关速度。

　　2、客户可异地报关、异地支付，资金均为实时到帐

　　该业务支持全国各地口岸的报关业务，客户可使用在浦发银行任一网点开设的结算账户办理所有口岸税费通知的电子支付。且无论是本地支付还是异地支付，资金均为实时到帐，完全突破了通关口岸及账户开户行的地域限制，使异地、本地报关同样轻松。

　　3、7*24小时服务通道，客户可享受全天候服务

　　浦发银行银关通业务提供“7*24小时”不间断服务，且系统自动处理税费支付指令，无须人工干预，客户可以随时进行网上税费支付，完全突破了柜面营业时间的限制。

　　4、严格控制财务风险，同步降低财务费用

　　银关通网上支付业务提供强大的分级授权功能，且通过在线支付能有效减少客户持票据或现金到柜面缴纳税费，有助于企业减少财务风险，提高资金安全性。同时该业务暂无收费，可使企业节约资金汇划成本。

　　5、 多样化的延伸服务促进客户成长

　　除了在线支付服务外，客户还可享受报关融资、代理取单等银行延伸服务，同时针对进出口企业的供应链管理环节，银行通常还提供个性化的供应链融资解决方案，帮助企业客户在物流、信息流和资金流的管理上提高实效、增加价值，如：信用服务支持、采购支付支持、存货周转支持、账款回收支持等。

　　6、物流、信息流与资金流的三流合一帮助客户提升内部供应链管理

　　银关通网上支付业务整合了客户通关业务中的物流、信息流与资金流，改变了传统银行柜面支付方式下物流、信息流、资金流互相割裂的局面，有助于企业加强内部供应链的管理。

　　随着中国经济与世界经济的不断融合与深化，我国对外经济及多边贸易的稳步发展将给银行的通关金融服务提供更多的业务发展机会，而巨大的市场需求及激烈的同业竞争也必将驱使银行继续加大对客户通关金融服务的产品创新力度，不断寻求可扩展的市场空间，例如：进一步丰富和完善通关在线的支付和融资功能；进一步提升取单送单等配套服务的价值；积极探索本土银行与外资银行的业务合作，实现优势互补，为从事国际经济业务往来的企业提供更为完整、一体化的金融服务。无论如何，我们相信银行所有的金融创新之举最终将为企业的发展创造更好的金融环境，为促进企业更加高效地运转提供有效的金融支持！

(责任编辑：朱铭颖)