合肥破获最大虚开发票案 涉案金额高达2亿

　　一个是“破烂王”，一个是街头大排档摊主，两位“草根”受到“高人”指点后，独辟蹊径，生财有道，虚报注册资本达500多万，组建两家“空壳公司”，在没有一起真实交易的背景下，疯狂向4省32家企业虚开发票260份，虚开金额高达2.05亿，造成2056万余元国家税款流失。

经过半年的艰苦侦查，合肥市公安局经侦支队三大队联手税务部门，剥茧抽丝破解“迷局”，侦破了这宗省公安厅挂牌督办、合肥市首例也是最大一起虚开废旧物资发票案，11名犯罪嫌疑人无一漏网。

　　一张便条揭开冰山一角

　　2006年7月，合肥市国税局稽查局接到一封匿名举报信，举报内容令人吃惊：合肥兴合物资回收有限公司专门从事虚开废旧物资销售统一发票活动。国税稽查局对举报予以充分重视，调查中，稽查人员意外地在“兴合公司”总经理俞修才的办公桌抽屉内发现了一张便条，是“兴合公司”代账会计周某写给老板俞修才的：“老板，公司的账我都已经弄好了。你放心，账都做平了，可以以假乱真，完全能够应付税务机关的检查，税务部门从账上找不出任何毛病。”字里行间充斥着自诩和吹嘘。这位狂妄的会计没想到，正是自己这张便条，加速了特大虚开发票团伙的覆灭。

　　2006年7月19日，稽查局来到合肥市公安局经侦支队请求配合稽查。警方认真审阅了有关材料，认为“兴合公司”有虚开发票重大犯罪嫌疑。经侦支队支队长陆庆、副支队长关进当即决定成立以经侦支队三大队为主体的专案组侦查。

　　两大空壳公司一锅端掉

　　为防打草惊蛇，7月20日，经侦支队三大队大队长束先明、副大队长汪云斌带领侦查人员会同稽查人员，前往合肥蜀山区蜀翠苑小区某套房的“兴合公司”驻地，悄悄控制了该窝点。从表面看，这里还真像个公司模样，“董事长”、“总经理”标牌赫然挂着，财务制度上墙公示。侦查人员一举抓获4名犯罪嫌疑人俞修才、金自忠、俞登发、周某，当场查获走账资金179万元，缴获印章21枚，进、销项发票611本。

　　审讯发现，“兴合公司”以前有个副总叫刘开朝，曾参与虚开发票犯罪活动。但刘于2005年11月离开公司，另起炉灶，开办安徽鑫宇物资再生有限公司，从事相同犯罪活动。调查显示，“鑫宇公司”开票流向与“兴合公司”基本一致。2006年8月16日，经侦支队三大队锁定“鑫宇公司”藏身地点——大杨店一民房内，旋风式捣毁了这一虚开发票公司，抓获刘开朝、开票员施某、范某，缴获印章17枚，发票271本。会计杨某闻风潜逃，8月31日民警在杏花村镇汲桥新村将其抓获。

　　票贩子“温柔乡”里落网

　　经审查，俞修才团伙尚有两名关键嫌疑人闻风潜逃。一个是公司挂名副总、负责北方地区发票销售的景玉峰，另一个是负责北方地区发票销售的业务员李季。警方很快在阜阳、亳州一带发现他们的踪迹，7月21日，陆庆支队长率专案组北上。

　　7月22日，有消息表明，李季刚从利辛县卖票归来，返回阜阳，与姘妇住在阜阳某宾馆。专案组火速抓捕。宾馆房门一响，正在温柔乡中享受的李季便有所警觉：“不好，合肥市公安局来了！”无奈地束手就擒。紧接着，在亳州亲戚家躲藏的景玉峰也归案。

　　随后，从“兴合公司”购买了5张废旧物资销售统一发票的犯罪嫌疑人郑某落网。郑在合肥开办废塑料加工公司，由于规模有限，无法从税务机关领取发票，于是按每吨50元的价格支付开票费，从“兴合公司”买票。至此，这起特大系列虚开废旧物资销售统一发票案的11名犯罪嫌疑人全部落网。

　　两“草根老总”闹内讧分家

　　分别作为“兴合”、“鑫宇”的“掌门人”，俞修才、刘开朝是两名主要犯罪嫌疑人。翻开两人的履历，会发现他们有共同的“草根”经历：俞修才在大铺头一带从事个体废旧物品收购多年；刘开朝以前开大排档，后来办过小家具厂、百货店，但经营无方，穷困潦倒。他们是如何走上这条特殊“生财之道”的呢？

　　关键人物就是浙江永康人李季，他扮演了重要的“军师”角色。李季当过临床医生、办过工厂，后来在亳州打着收购废旧物品的旗号从事此类犯罪活动，是一名“资深”票贩子。李季与俞修才结识后，俞很快在李季的指引下上道了。“兴合公司”原名合肥兴合物资回收站(注册资本3万元)，2005年4月俞修才购买该站更名为“合肥兴合公司”，俞修才是董事长、总经理，刘开朝任副总，俞修才的老表金自忠任经理，俞修才的儿子俞登发是股东兼出纳会计，主办会计为周某，而景玉锋和李季一南一北负责卖票获取提成利润。一个组织严密、家族式犯罪团伙由此纠合而成。

　　矛盾很快凸现。由于俞修才独断专行加之“抠门”，同伙对其不满愈演烈。善于见缝插针的李季于是鼓动刘开朝另起炉灶，李季的“算盘”打得精，这样不仅可以扩大自己的票源，还可以让刘、俞形成竞争，趁机压低拿票价格，获取更多利润。“鑫宇公司”在这种背景下成立，李季出了部分资金，景玉峰拥有40%的分赃权。李季、景玉峰全权负责发票销售。俞修才的老表金自忠为“给自己留条后路”也悄悄参与了“鑫宇公司”。

　　“空壳公司”造假瞒天过海

　　据警方透露，这起特大系列虚开发票案，在合肥市侦破的涉税案件中尚属首例，也是省城迄今为止最大一宗虚开废旧物资销售统一发票案。

　　为达到从税务机关骗取、虚开大额发票的目的，“兴合公司”、“鑫宇公司”疯狂虚报注册资本。“兴合公司”原来注册资本仅3万元，通过中介摇身一变，成了注册资本560万元的“大公司”。“鑫宇公司”仅花了垫资费、手续费一万余元，即通过中介获得了注册资金518万元的“大公司”。

　　两家空壳公司专司虚开废旧物资销售统一发票，从中牟取暴利，其实没有一宗真实交易。为制造真实交易的假象，他们煞费苦心：或设立在城郊接合部或隐匿在居民小区；有组织、有分工，在南方和北方均有固定的售票联系人；编造虚假的销售合同，采取资金走账，在虚开废旧物资销售统一发票后，受票方用银行汇票把“货款”汇到开票方账上，开票方随即提出现金，打回受票方个人银行卡上；后来，他们又想出一记“绝招”，在受票地南京、泰州、阜阳、利辛等地设立“办事处”(在银行设立账户)，由受票单位自转自取进走账，受票方再将银行凭证提供给开票公司，制造发生货物交易资金的假象。

　　2000万国家税款白白流失

　　据警方侦查，“兴合公司”于2005年7月至2006年6月，共向税务机关领取10万元版废物旧物资销售统一发票11本，先后向安徽省、江苏省、浙江省、山西省的19个地市的28家企业虚开废旧物资销售统一发票235份，虚开金额1.88亿余元，造成国家税款损失1880万余元。

　　“鑫宇公司”自2006年6月至7月共向税务机关领取10万元版废旧物资销售统一发票2本，先后向安徽省、江苏省、浙江省的4个地市的4家企业虚开废旧物资销售统一发票25份，虚开金额0.175亿余元，造成国家税款损失175万余元。

　　据统计，自2005年7月至2006年7月，“兴合公司”和“鑫宇公司”共向税务机关骗购废旧物资销售统一发票13本(10万元版)，对安徽、江苏、浙江、山西23个地市32户企业虚开发票260份，虚开金额2.05亿余元，涉及税款2056万余元。

　　据悉，目前受票地公安机关也纷纷对涉嫌购买发票的犯罪嫌疑人展开追捕，已有7人落网。此案将于近期移送检察机关审查起诉。