发票违法犯罪活动猖獗 国务院决定在全国范围内进行综合治理

　　编者按

　　当前，发票违法犯罪活动猖獗。近几年来，国家税务总局、公安部虽然连续开展了打击制售假发票和非法代开发票专项整治行动，并取得显著成效，但由于受多方面因素的影响，打击发票违法犯罪工作面临的形势依然严峻。

　　为加强对发票违法犯罪活动的综合治理，2008年11月，国务院决定在全国范围内开展打击发票违法犯罪活动工作，并成立由国家税务总局、公安部、财政部、工业和信息化部、监察部、人民银行、审计署、国家工商行政管理总局等十六个单位组成的全国打击发票违法犯罪活动工作协调小组，组织和协调各相关部门、地方政府在全国范围内对发票违法犯罪活动进行综合治理。协调小组办公室设在国家税务总局，具体负责协调小组的日常工作。

　　国务院办公厅印发的文件要求，各地区、各部门要按照全面贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，充分发挥各部门和单位的职能分工，坚持标本兼治、综合治理、打防并举的方针，围绕印制、兜售、虚开、购买、使用虚假发票，以及传播发票违法犯罪活动相关信息等环节，实施全过程综合治理，尽快建立完善打击发票违法犯罪活动的长效机制。

　　按照国务院办公厅的文件要求，各地区、各部门迅速行动，研究制定本地区、本部门的工作实施方案，采取有效措施，全面部署开展打击发票违法犯罪活动工作。公安、税务、通信管理等部门精心组织，通力合作，捣毁了一批制售假发票窝点，摧毁了一批发票违法犯罪团伙，查处了一批重大发票违法案件。据统计，自去年12月至今年2月底，各地已立案查处127起发票犯罪案件，抓获犯罪嫌疑人220人，捣毁发票犯罪窝点25个，收缴假发票256万余份；立案查处利用虚假发票记假帐的偷税刑事案件52起，抓捕犯罪嫌疑人42人；有关部门依法查处载有兜售虚假发票内容的不法网站105个，并就近2万条发票违法短信息、7千多条互联网发票违法信息进行依法处理。全国打击发票违法犯罪活动工作取得初步成效。

　　强强联手捣毁团伙

　　陕西侦破特大非法代开发票案

　　本案特点：采取在税务机关代开发票窗口骗取印模进行仿制，通过手机短信联系需要发票的单位和个人，以现金方式收取“税款”和代开发票手续费，具有极大欺骗性。

　　2008年7月3日，陕西省西安市国税局稽查局联合公安机关，通过搜集和大量排查非法代开发票短信息，打掉一个特大非法代开发票团伙，查获假发票、伪造“中华人民共和国通用完税凭证”、“中华人民共和国通用缴款书”6075份。

　　经查，该团伙采取在税务机关代开发票窗口开具小金额交易套开发票，骗取印模进行仿制，通过手机短信联系需要发票的单位和个人，为其开具假发票和伪造的税务机关完税单证，以现金方式收取“税款”和代开发票手续费。其销售和非法代开假发票主要通过手机联系、快件邮寄方式从外地非法购进，发票种类既涉及国税、地税管辖票种和税务机关代开发票，还涉及伪造税务机关完税凭证。犯罪团伙私刻税务机关印章，冒充税务机关人员，按照税务机关代开发票的程序，对外销售税务机关代开的假发票和假完税凭证，具有极大的欺骗性。

　　“7·03”案件破获后，税务机关和公安机关密切协作，开展延伸检查，共查补税款696万元，罚款18.3万元，移送公安机关恶意接受假发票的企业8户，公安机关抓捕销售假发票犯罪嫌疑人5人，利用假发票偷税犯罪嫌疑人5人。

　　顺藤摸瓜寻根溯源

　　北京成功捣毁11个贩假窝点

　　本案特点：专门从事批量贩卖各种假发票非法活动的团伙，其假票据主要通过物流公司将这些假发票从外地运到北京。

　　2008年3月中旬，北京市宣武区国家税务局、地方税务局、宣武公安分局获得某贩卖假发票重要线索，决定成立专案组立案查处。经过历时1个多月的监控，专案组基本摸清了犯罪团伙的活动规律、交易方式、交易地点等情况，初步判明该团伙是一个专门从事批量贩卖各种假发票非法活动的团伙，其假票据主要通过物流公司将这些假发票从外地运到北京。于是，专案组决定2008年4月18日采取行动。随即捣毁6个贩卖假发票窝点，查获各类假发票40万余份，收缴作案工具计算机两台、打印机两台、扫描仪1台、刻章机1台、激光雕刻机1台，以及大量印章坯子。

　　经过审讯，宣武区税、警决定顺藤摸瓜，刨根溯源。5月11日，宣武区国家税务局、地方税务局联合宣武区公安分局将供货源头———河南省周口地区一制造假发票窝点捣毁。随即，3部门对此案再度延伸，于5月12日又一举端掉5个位于北京的贩卖假发票窝点。3次行动共查获各类假发票97万余份，缴获作案工具9台，收缴已刻制的印章及各类印章坯子756枚，抓获犯罪嫌疑人共27人。

　　查缴174万假票抓捕39名嫌疑人

　　沪浙联手打击制售假发票犯罪

　　本案特点：团伙在异地印制假发票，通过货运方式送到案发地，再以低价卖给专门从事贩卖假发票的团伙人员。

　　2008年4月19日凌晨，上海市地方税务局、上海市公安局会同浙江省温州市地方税务局、温州市公安局联合开展“11·16”特大制售假发票案查处行动，一举端掉22个制售假发票窝点，现场抓获犯罪嫌疑人39人，查获假发票174万余份。

　　浙江共端掉11个位于温州市苍南县境内的制造、销售假发票窝点，现场查获上海市，四川省成都市、乐山市、雅安市，山西省太原市、长治市，内蒙古呼和浩特市等省(区)市1000元、500元、200元、100元、50元等不同面值有奖定额专用发票、饮食业定额发票78万余份，缴获印刷机、打印机、模版、晒图机、裁切机等大量造假工具，现场抓获犯罪嫌疑人28人。

　　上海共端掉11个销售假发票窝点，现场抓获倒卖假发票犯罪嫌疑人11名，收缴伪造的上海餐饮服务行业定额发票、汽车修理业发票、旅馆业发票、商业发票等共96万余份。

　　经查，该犯罪团伙在浙江省温州市苍南县印制假发票后，通过货运方式送到上海，随后以每本7至8元的价格卖给上海专门从事贩卖假发票的该团伙人员。

　　缜密监控细致排查

　　福建捣毁假发票一条龙网络

　　本案特点：该团伙通过网罗老乡和社会闲散人员，以产、供、销一条龙的形式制售假发票。

　　经过一年多的缜密监控调查，福建省国税、地税、公安部门，于2008年9月18日在福州市展开代号为“秋风行动”的统一收网行动，一举端掉制造假发票、假证件、假公章的窝点4个、开票窝点3个，查获涉及北京、上海等地假发票24.48万份，缴获印制假发票设备34台、手机67部、印刷底板40个，抓获犯罪嫌疑人76人。2008年10月30日，福州市税、警部门联合行动，成功捣毁出售假发票窝点两个，查获假发票61.71万份，抓获犯罪嫌疑人46人。

　　经查，该网络已形成产、供、销一条龙。其中，以刘某为首的犯罪团伙自2005年6月起，通过网罗老乡和社会闲散人员，从张贴制售假发票广告到成立制假工厂，先后在福州市仓山县、闽侯县上街镇设立制假窝点。以郑某为首的犯罪团伙自2004年9月以来，专门从事制作企业、行政事业单位用于偷逃税款、财务报销的各种票据。通过中介在福州市鼓楼、台江区等地先后注册30家建筑、运输、贸易公司，并设立两个代开发票窝点，向税务机关领取发票，再将发票上的编号和代码交由刘某同号码复制。

　　外侦内控端掉窝点

　　湖北击破制售假发票网络案

　　本案特点：以网络形式制假，反侦查能力强，规模庞大，涉及湖北以外3个省和武汉、十堰、宜昌等7个地区。

　　2008年2月，湖北省荆州市地方税务局发现一个制售假发票重要线索，并及时移交荆州市公安局并上报安徽省地税局、省公安厅。鉴于此案犯罪团伙组织严密，反侦查能力强，规模庞大，不仅覆盖湖北大部分市(州)，还涉及浙江、湖南等省份。省税务、公安部门高度重视，多次召开会议研究部署。经查，该制售假发票网络涉及省外3省市和湖北省内武汉、十堰、宜昌等7个地区。针对这一情况，湖北省税务、公安部门及时制定“荆楚灭鼠行动”方案。

　　经过近3个月的外侦内控，湖北省国家税务局、地方税务局、公安厅不仅查清了“批发商”的情况，还摸清了其“上线”和制售窝点的相关情况，为彻底从源头上端掉制售假发票窝点、摧毁犯罪网络打下基础。2008年6月29日，湖北省武汉、荆州、宜昌等市统一行动，出动执法人员450人、执法车120辆，成功破获“6·29”特大制售假发票案，端掉印刷窝点4个、制版窝点3个。截至2008年7月，此案共查获假发票168万余份，抓获犯罪嫌疑人44人，收缴印刷机等作案设备32台。

　　群众举报前期摸排

　　安徽特大制售假发票案告破

　　本案特点：团伙制售假发票种类达70余种，假公章40余枚，涉及多个行业，手段多样。

　　根据群众举报和前期摸排，在安徽省公安厅、国家税务局、地方税务局的统一指挥协调下，阜阳市税务局和公安部门于2008年5月27日在临泉县开展行动，一举捣毁制造假发票窝点3个、销售假发票窝点两个，查获包括上海市商业统一发票、上海市工商业限额统一发票、上海市商业零售统一发票、上海市服务业统一发票、安徽省服务业统一发票、安徽省加工修理修配发票、安徽省政府废水收入专用收据、河南省郑州市商业发票等70余种，假发票共计100万余份，起获制造假发票机器16台、模版70余套，一举抓获犯罪嫌疑人18人。

　　与此同时，安徽省国家税务局、地方税务局、公安厅联合组织合肥市税务、公安部门，于2008年5月28日对阜阳市制造假发票团伙的下游———合肥市一销售假发票犯罪团伙实施打击，成功捣毁销售假发票窝点4个，查获涉及上海、江苏等省市及省内包括货物销售、餐饮业、娱乐业等多个行业的假发票200万余份，起获假公章40余枚，抓获犯罪嫌疑人13人。