证监会重罚绿大地上市中介 “保代”丢掉金饭碗

　　“保代”丢掉金饭碗 审计机构证券业务许可被吊销

　　在业界的一片强烈呼声之中，证监会终于开始对绿大地财务造假中的中介机构进行处罚，而这一次，证监会对市场的承诺是将给予这些中介机构“最高幅度的处罚和处理”。

　　昨日，证监会宣布对绿大地案件相关中介机构履行行政处罚告知程序。证监会近期拟对在绿大地造假上市的文件中签字画押的保荐机构、法律顾问和审计机构等上市中介机构进行行政处罚。

　　绿大地造假上市的审计机构深圳鹏城会计师事务所将受到的处罚是吊销其证券服务业务许可，同时对相关责任人员进行行政处罚和终身证券市场禁入；保荐机构华泰联合证券受到的处罚是撤销相关保荐代表人保代资格和证券从业资格。

　　根据证监会提供的信息，绿大地造假上市的法律顾问天澄门律师事务所也被列在了处罚名单之中。 由于上述罚单尚未正式送达，因此更为具体的处罚细节目前外界还不得而知。不过可以肯定的是，证监会明确表态，将根据《证券法》及其他法律法规对这些中介机构做出“最高幅度”的处罚和处理。

　　2013年2月7日，昆明市中级人民法院对绿大地违反证券法律法规案做出了刑事判决，该公司原实际控制人何学葵被判处有期徒刑十年，其他高管蒋凯西、庞明星、赵海丽、赵海艳等也分别被判处半年至两年零三个月不等的有期徒刑及罚金，同时绿大地上市公司也被罚超过千万元。

　　不过，在绿大地造假上市的直接责任人受到相关的司法和行政处罚之后，由于相关的中介机构一直没有受罚而引起了业界的强烈质疑，因此证监会的上述罚单对于平息市场情绪有着重要意义。

　　证监会认定，华泰联合证券有限责任公司（今华泰联合证券）未勤勉尽责，未发现绿大地在招股说明书中编造虚假资产、虚假业务收入；四川天澄门律师事务所在绿大地欺诈发行上市时未勤勉尽责，未在法律意见书中说明其工作相关情况，未对绿大地相关资产的取得过程进行完整的核实；深圳市鹏城会计师事务所有限公司未勤勉尽责，未发现绿大地为发行上市所编制的财务报表编造虚假资产、虚假业务收入，从而出具了无保留意见的审计报告，发表了不恰当的审计意见。（记者 况玉清）

　　作者：况玉清 (来源：北京商报)