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01
数电发票如何开具?
一、登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】。如下图:
二、选择【蓝字发票开具】。如下图:
三、选择【立即开票】——【电子发票】,选择开票类型【增值税专用发票/普通发票】,并根据需要选择【特定业务】。如下图:
四、以下我们以“货物运输服务增值税专票”为例,来说明一下发票开具的信息填写步骤:
(2)填写【开票信息】:【项目名称】【金额(含税)】【税率/征收率】【税额】四项为必填项。
(3)填写【特定信息】:货物运输服务的特定信息,需要填报【运输工具种类】【运输工具牌号】【起运地】【到达地】【运输货物名称】。
选择【特定业务】的,才需要填报特定信息。该部分特定信息相当于目前部分纸质版发票必须填写的备注栏内容。
五、信息填写完毕后,确认无误,选择【发票开具】即可。
02
数电发票如何红冲?
情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票,无需受票方确认。
具体操作步骤如下:
一、登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】。如下图:
二、选择【红字发票确认信息录入】,录入相对应的蓝字发票信息后,点击【查询】。
三、在页面点击【选择】,将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。
四、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票。如下图:
情形二:受票方已进行用途确认或入账确认的
一、受票方使用【电子发票服务平台】,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字全电发票。
确认操作如下:
(1)纳税人登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】——【红字发票确认信息处理】。如下图:
(2)录入查询条件,点击【查询】按钮。
(3)点击【查看】按钮,进入页面进行信息确认。
(4)点击【确认】按钮,提示确认成功。
二、受票方继续使用【增值税发票综合服务平台】,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方在增值税发票综合服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字全电发票或红字纸质发票。
确认操作如下:
(1)在菜单中依次选择【发票管理】—【红字申请确认】,进入如下界面。
(3)查询结果显示如下图所示:
(4)向右拖动滑动条,点击【操作】。
(5)弹出窗口,如下图所示:
(6)在弹出窗口中查看红字发票信息确认单的数据是否正确,向下滑动竖条,进入界面。
(7)核对无误后点击【同意】按钮。
三、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票。如下图:
给大家整理了关于发票红冲的表格,可以辅助大家记忆哦!
03
数电发票如何填写备注栏?
一、 特定业务备注栏
数电发票可直接通过“电子税务局”开具,其中,有5项特定业务,其相应的“备注信息”为必填项(不填开不了票),包括:建筑服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、旅客运输服务。
01
建筑服务
建筑服务备注栏必填内容包括【建筑服务发生地】【建筑项目名称】【跨地(市)标志】。
02
货物运输服务
货物运输服务备注栏必填内容包括【运输工具种类】【运输工具牌号】【起运地】【到达地】【运输货物名称】。
(仅供参考)
03
不动产销售
不动产销售备注栏必填内容包括【不动产地址】【面积单位】【跨地(市)标志】。
04
不动产经营租赁服务
不动产经营租赁服务备注栏必填内容包括【不动产地址】【租赁期起止】【跨地(市)标志】【产权证书/不动产权证号】【面积单位】。
(仅供参考)
05
旅游运输服务
旅客运输服务没有必填信息,纳税人根据自己的需求填报出发地、到达地、交通工具等信息。
二、开户行及账户备注栏
数电票对备注栏信息没有具体规定(除另有规定情形外),但可以根据客户需要,通过以下方式进行备注:
(1)开具发票时直接选择展示
在录入购买方信息时候,右边有个是否展示,勾选上就行了。
最终发票开出来,银行信息就会体现在备注栏。
(2)直接在备注栏备注
这种办法很简单,就是在开全电(数电)发票时候直接把银行信息手动输入到备注栏去就行了。
2.在开票界面,备注信息里面输入银行账号相关信息。
3.开出的全电(数电)发票备注栏自然有银行信息了。
(3)通过业务场景设置固定模板
添加业务场景(银行账号),每次选择业务场景的固定模板。
1.点击开票信息维护进入。
2.点击附加信息维护进入。
3.在附加信息项目里面增加两个附加信息,一个开户行(文本型),一个账号(数值型)。
如图:
4.增加一个场景模板,把这个两个附加信息关联到一个场景下。
如图:
5.每次开票时候,可以直接选择模板场景,再输入具体账号信息即可,如图:
6.这样开具的发票就是下面这样,和直接在备注栏输入相比,场景模板下的备注状态,字体更像是标注模板出来的,看上去更正式一些。
04
数电发票如何接收?
情形一:纳税人当地电子税务局未更新,继续使用“增值税发票综合服务平台”
纳税人使用各地“增值税发票综合服务平台”,进入“税务数字账户模块”,通过筛选,可以查询接收通过电子发票服务平台开具的发票。
此外,也可取得销售方以电子邮件、二维码等方式交付的全电发票。
情形二:纳税人当地电子税务局未更新,不再使用“增值税发票综合服务平台”
纳税人可以通过当地电子税务局,进行用票业务操作。具体步骤为:
一、登录【电子税务局】——【我要办税】——【税务数字账户】。
二、选择【发票查询统计】——【全量发票查询】。
三、输入查询条件后,点击查询,即可查看取得的发票。
05
数电发票如何查验?
单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查验全电发票信息。可以手动输入发票代码及发票号码等基本信息,也可以直接导入。
06
数电发票如何入账、归档?
财政部会计司公布了电子凭证会计数据标准的通知,其中,明确了数电票报销归档的保存方式:
通知重点:
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
总结如下:
1.接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2.接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
因此,财务人员注意了:数电票接收以后,无论打不打印, 都要保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件!
最后,给大家总结一下三种样式的功能:
来源:互联网
END
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