司库管理体系的构建是企业数字化转型以及资金管理现代化进程中的切入点与突破口，亦是企业达成战略转型并实现高质量发展的重要支撑。伴随业财税融合趋势的不断强化，大型集团企业逐步拓展集团司库体系的内涵，其范畴已从传统的内部资金管理延伸至广泛的金融、税务、业务等诸多领域。
近期，2024年中国司库年会于北京举行。北京神州云合数据科技发展有限公司（简称“神州云合”）的创始人兼CEO周奇兵，与财资领域的专家学者、头部企业的CFO们，围绕“加速构建世界一流财务管理体系”这一主题展开深入研讨，并发表了题为“基于司库体系建设赋能集团数智化转型和业财融合”的主题演讲。
银企直联，应为企业创造切实价值
当前，大部分银行都涉足司库业务，例如招商银行的CBS系统。然而，银行仅仅从资金和司库的角度出发，尚不足以真正为客户企业创造价值。对于银行而言，最应深入思考的是能够为企业解决哪些问题。近期，我们凭借自身的资金产品与多家银行的司库进行对接，并且已经在数个省份成功落地实施，为企业客户创造出超越司库范畴的更大价值。我们来探究司库在G端、B端和C端所处的位置，以及它与海关、上下游企业、国资委、集团企业、员工、银行和税务局之间的关系。司库在整个社会的各个环节中，犹如一张无形的网络，已然渗透到各个领域，所以，司库并非仅仅是一个简单的概念。
管钱这一事务是从何时起始的呢？今日有专家提及，管钱作为一种官方职务，实际上始于东汉时期。在公元二世纪，道教设立了一个名为“财神”的岗位，专门负责钱款的发放，而财神的主要工作内容实则就是我们现今所说的司库和资金管理工作。这便引发了两个问题：
其一，财神的钱款来源何处？其二，在发钱过程中是否缴税？
通常情况下，人们往往将重点置于钱款本身，而非税收。在座的各位总会计师、CFO们想必都有类似的经历与感受。在一个集团企业中，业务人员的数量通常是最多的，财务人员或者资金管理人员次之，而税务人员的数量则是最少的。由于中国的税务体系极为复杂，包含18个税种，且每个税种都与钱款密切相关，想要彻底明晰并非易事。业财融合这一问题已被探讨多年，2019年国家税务总局在与乐企相关的文件中首次提及“业财税融合”。司库与税务的贯通，有一个无法回避的话题，那便是税务数据中台。唯有基于税务的基础架构，将司库作为一种手段，才能够真正达成业财税融合。接下来，我们一同探讨司库与税务之间存在何种紧密的关联。
司库与税务：三种连接 + 三大核心功能
真正实现业财税融合的司库体系，需要具备以下三种连接和三大核心功能。
其一，与ERP系统的连接。ERP系统最早解决的是业务方面的问题，并且二者对接起来相对较为简便。其二，与全球银行的连接。在对接过程中，需要解决银企直联和非银企直联的问题，毕竟集团企业的所有账户通常不会集中于同一家银行。我们在与河北省的某家企业以及银行的合作过程中发现，银企直联在推行过程中往往会遭遇阻力。例如，A银行出资为河北的一家企业提供司库服务，当这家企业与B银行推动银企直联时，B银行会有所顾虑，担忧自身资金会被A银行吸纳，因而不愿配合推进银企直联。这便是我们目前在推动银企直联进程中需要解决的问题。其三，与全国税务局的连接。税务对接是一个较为复杂的问题，经过我们自1997年至今的努力，已经实现了与全国36个省市税务局的对接连通。
众所周知，货物的进出必然会产生发票的进出，同时也对应着资金的进出。如果未能实现这些维度的连通，企业极有可能面临税务局的稽查，被审查合同、发票以及资金流水。若企业拥有一套系统，能够实现合同、业务、发票、资金的自动对账，便能够规避绝大多数风险，这便是神州云合致力于为大家解决的问题。神州云合的智慧财税管理平台，将基于以下三个核心功能，助力企业达成业财税协同。
核心功能一，对账。企业构建司库，主要是为解决资金管理和银企直联这两个问题，而神州云合的优势在于开展另外两项工作，即非银企直联和自动对账，从而完善整个司库体系的短板，实现业务、财务和税务的自动化对账。我们已经助力壳牌在浙江省实现了每日50万笔交易的自动对账。核心功能二，风控。收入规划核算司、大数据风险管理局以及大企业司，共计拥有7000多个风险指标，这些风险指标均是从税务的角度出发，而非资金的角度。今日诸多资金方面的专家提及了资金管理的风险问题，神州云合的解决方案是将税务与资金的风险融合起来进行集中管理。核心功能三，档案。每家银行的回单、对账单都不尽相同，如何将全球一万多家银行和国内数千家银行全部实现连通并进行标准化管理呢？神州云合已经达成了这一目标。另外，税务信息化向来较为复杂，全国存在5000多种报表，且每月都可能发生变化，在税务系统中难以保存结构化数据，神州云合已经将所有行业、区域、税种、表单进行了结构化连通，帮助中粮、兵装、首钢、壳牌等大型集团企业实现了完全结构化的电子档案管理。
业财税融合的核心在于自动化对账
实际上，ERP系统、司库系统、费控报销、总账、报表等，其工作核心均为对账。因此，可以说业财税融合的核心就是自动化对账。传统的ERP厂商在单与单的对账方面已做到极致。那么，单与票的对账如何能够达到极致呢？我们在2006年便已实现，并且目前已经达成发票与资金的自动化对账。以一张足球比赛布局图来阐述我对业财税融合的理解。
首先，ERP系统解决的是业务问题，它打通了供应链和营销链。业务所产生的进项发票和销项发票涉及报销和付款环节，与资金紧密相关。其次，进项发票和销项发票所产生的增值税和所得税等税种延伸至申报环节。同时，在全球化业务中，进口会产生海关完税凭证，出口会产生出口退税申报，最终都会汇聚到申报这一环节。业财税融合中最困难且最为重要的一点便是风险，其处于如同守门员般的关键位置。最后，法规库就如同裁判的角色，涵盖了政策法规、国资委法规、税务法规、海关法规等，它既为企业提供工具，又起到黄牌警告的作用。
业财税融合赋能企业数智化发展
神州云合是一家创新型企业，我们在司库的基础上打造了三款核心产品，助力企业连通业务、财务和税务，推动业财税融合以及企业数智化发展。资财宝——资金管理平台，涵盖司库体系下的网银直联、银企直联、资金对账、风险管理等功能。财云通——税务共享平台，协助集团型企业构建数智化税务管理平台，包含发票管理、智能申报、税务风控、法规智库、税务数据中台这五大模块。单多啦——智能费控平台，彻底变革了全球的费用报销模式，将传统报销流程中的人工工作实现了线上化与自动化处理。基于资财宝平台，向左可衍生出税务相关功能，向右可衍生出费控相关功能。在过去20多年的工作历程中，我们始终围绕这三个支柱开展创新工作，为众多集团企业打造了极具特色的智慧财税管理平台，其中包括世界500强企业、央国企以及各个行业和区域的龙头企业。企业的财资部门、财务共享中心以及税务部门是否为成本中心呢？答案是否定的，它们实际上是利润中心。
早在2006年，我们便协助海尔集团实现了税务系统与资金系统的连通，将其打造成为一个利润中心。税务申报在企业经营管理中具有举足轻重的地位，因为纳税申报表向下穿透即为科目余额表，科目余额表继续向下穿透则为发票，而发票与业务单据相关联，所以，通过纳税申报向下打通，能够构建企业最为完整的业财税管理链条。神州云合助力全球化、多领域经营的大型央企华润集团在一个平台上实现了一键式自动报税。在资金管理方面，我们帮助中国交建告别了传统的分散、无序的手工管理模式，通过一个机房实现了一柜式集中管理企业银行U盾，解决了整个集团银企直联和非银企直联的对接问题。如何构建世界一流的财务管理体系呢？我有一位挚友曾说过这样一段话，今日转赠予大家：“以财务转型为开端，业财融合为方向，达成支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险的目标！”返回搜狐，查看更多
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