任务内容：（请将答案填写在最后一页答题纸上，谢谢合作！）
一、资料：
（一）华泽公司2022年12月份发生以下经济业务：
1.1日，生产甲产品领用A材料800千克，单价30元，B材料1400千克，单价10元。
2.3日，采购员李洋出差，预借差旅费800元，用现金支付。
3.2日，收到盛太公司前欠货款46800元，存入银行。
4.5日，用银行存款支付产品广告费500元。
5.6日，用现金支付办公用品400元，其中生产车间180元，管理部门220元。
6.10日，从卫华公司购入B材料3000千克，买价30000元，进项增值税5100元，款项用存款支付，材料已验收入库。
7.12日，销售给胜利公司甲产品200件，单位售价500元，增值税17000元，款项已收存银行存款户。
8.13日，从冬锋公司购入A材料1000千克，买价30000元，增值税5100元，款项尚未支付，材料已验收入库。
9.15日，生产甲产品领用A材料400千克，单价30元，B材料200千克，单价10元，生产车间领用C材料100千克，单价15元。
10.20日，采购员李洋出差回来，报销差旅费750元，退回余款50元。
11.23日，销售给光明公司A材料2000千克，单位售价50元，增值税17000元，款项已收存银行。
12.25日，用银行存款支付本月水电费30000元，其中：生产车间20000元，管理部门10000元。
13.26日，用银行存款向地震灾区捐款40000元。
14.27日，收到F公司分来的投资利润88500元，存入银行存款户。
15.27日，管理部门领用C材料100千克，单价15元。
16.31日，支付本月短期借款利息300元。
17.31日，支付本月财产保险费500元，其中：生产车间300元，管理部门200元。
18.31日，结算本月应付职工工资57000元，其中：生产甲产品工人工资34200元，车间管理人员工资9120元，企业管理人员工资13680元。
19.31日，计提本月固定资产折旧4200元，其中：生产车间2700元，管理部门1500元。
20.31日，将本月发生的制造费用转入生产成本。
21.31日，本月生产1200件甲产品全部完工入库，结转生产成本。
22.31日，结转本月销售500件甲产品的生产成本（甲产品单位生产成本100元）。
23.31日，本月应交纳增值税23800元，分别按7%和3%计算应交纳的城市维护建设税和教育费附加。
24.31日，结转本月销售A材料200千克的成本6000元。
25.31日，将本月损益类账户的余额转入“本年利润”账户。
26.31日，按本月实现的利润总额的25%计算并结转应交所得税。
27.31日，结转全年实现的净利润834200元（其中，1－11月份实现的净利润为713097.5元）。
28.31日，按全年净利润的10%提取法定盈余公积83420元。
29.31日，经研究决定，向投资者分配利润600000元。
30.31日，用银行存款交纳本月应交所得税。
（二）华泽公司12月各账户初期初余额见下表
账户名称期初余额借方贷方库存现金5 090 银行存款134 000 应收账款831 000 原材料106 600 库存商品79 000 生产成本86 800 制造费用 固定资产1 024 200 累计折旧 78 460无形资产13 000 短期借款 120 000应付账款 147 080应付职工薪酬 1 200应交税费 6 850应付股利 5 400实收资本 1 160 000利润分配 47 602.5本年利润 713 097.5总计2 279 6902 279 690
二、要求：
（一）根据经济业务编制会计分录。
（二）月末，编制“总分类账户期末余额表”，进行试算平衡。
（三）根据试算平衡表编制资产负债表、利润表。
作答结果：
（一）会计分录
题 号会 计 分 录1借：生产成本——甲产品38000贷：原材料——A材料24000原材料——B材料140002借：其他应收款——李洋800贷：库存现金8003借：银行存款46800贷：应收账款——盛太公司468004借：销售费用——广告费500贷：银行存款5005借：制造费用180管理费用220贷：库存现金4006借：原材料——B材料30000应交税费——应交增值税（进项税额）5100贷：银行存款351007.借：银行存款117000贷：主营业务收入——甲产品100000应交税费——应交增值税（销项税额）170008借：原材料——A材料15000应交税费——应交增值税（进项税额）2550贷：应付账款——冬锋公司175509借：生产成本——甲产品14000制造费用1500贷：原材料——A材料12000原材料——B材料2000原材料——C材料150010借：管理费用750库存现金50贷：其他应收款80011借：银行存款117000贷：其他业务收入100000应交税费——应交增值税（销项税额）1700012借：制造费用20000管理费用10000贷：银行存款3000013借：营业外支出40000贷：银行存款4000014借：银行存款88500贷：投资收益8850015借：管理费用1500贷：原材料——C材料150016借：财务费用——利息300贷：银行存款30017借：制造费用300管理费用200贷：银行存款50018借：生产成本——甲产品34200制造费用9120管理费用13680贷：应付职工薪酬——工资5700019借：制造费用2700管理费用1500贷：累计折旧420020借：生产成本——甲产品33800贷：制造费用3380021借：库存商品120000贷：生产成本——甲产品12000022借：主营业务成本50000贷：库存商品5000023借：税金及附加2380贷：应交税费——应交城建税1666应交税费——应交教育费附加71424借：其他业务成本6000贷：原材料——A材料600025借：本年利润127030贷：主营业务成本50000其他业务成本6000管理费用27850财务费用300销售费用500营业外支出40000税金及附加2380借：主营业务收入100000其他业务收入100000投资收益88500贷：本年利润28850026借：所得税费用40367.5贷：应交税费——应交所得税40367.5借：本年利润40367.5贷：所得税费用40367.527借：本年利润834200贷：利润分配——未分配利润83420028借：利润分配—提取法定盈余公积金83420贷：盈余公积8342029借：利润分配——应付现金股利600000贷：应付股利60000030借：应交税费——应交所得税40367.5贷：银行存款40367.5返回搜狐，查看更多
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