2004年1月6日，国务院决定中国银行、中国建设银行实施股份制改造试点，并动用450亿美元国家外汇储备等为其补充资本金。同年8月26日，中国银行股份有限公司成立。12月29日，国务院再次召开常务会议，研究推进国有商业银行股份制改革问题，总结了一年来的改革试点工作，肯定了国有商业银行改革已经取得了初步的、阶段性的成果。

　　一、初期工作重点

　　刚刚过去的一年中，中国银行改革试点工作取得了重要进展，通过财务重组，成立了股份有限公司。公司初步建立了股份制公司治理架构，设置了股东大会、董事会和监事会等机构，并进一步加强和完善了银行内部控制和风险管理制度，进而推进了银行内部组织结构、业务流程和人力资源管理体制的深层改革。

　　根据成熟国际经验，商业银行在建立股份有限公司后，首要进行的工作便是引进战略投资者和实现公开发行上市，其中公开发行上市将是国有商业银行改革的关键点。国有商业银行的改革成功与否直接关系到中国经济和金融发展的全局，党中央、国务院始终高度重视国有商业银行的改革和发展，因此公开发行上市是“背水一战”，只能成功，不能失败。

　　在公司治理改革方面，中国银行首先建立了规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度；根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则设立股东大会、董事会、监事会、高级管理层。同时，依据国际惯例公平、公正地选择境内外战略投资者，改变单一的股权结构，实现投资主体多元化；并且通过引进战略投资者，特别是境外战略投资者，积极学习国际先进管理经验和管理方法。以期，不断促进自身管理模式和经营理念的国际接轨。

　　银行管理层通过深入研究自身核心竞争优势，制定与发展目标相适应的综合发展战略，并细分年度指标，以确保实现。同时建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制。

　　在考核指标方面，中国银行股份制改革的考核指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比、不良资产比率、资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率等项指标。争取在一段时期内，达到并保持国际排名前100家大银行的中等以上水平。

　　中国银行在股份制改革的同时应抓紧进行不良资产的处置工作，并实行严格的责任制，按照国务院确定的国有商业银行改革目标和任务的要求，落实责任。

　　二、机遇与挑战

　　国有商业银行股份制改革为其发展提供了前所未有的机遇，通过国家注资、财务重组，使中国银行减轻了历史包袱，得以轻装上阵；通过发行次级债，国有商业银行充实了附属资本，为进一步扩张奠定了基础；通过引入海外战略投资者，不仅带来资本，更重要的是可以借鉴其先进的银行管理理念、管理经验、金融工具等。

　　2001年12月11日，中国正式加入WTO。这意味着经过5年的过渡期到2006年底，外资银行将全面进入中国市场。那时，中资银行将与外资银行在同一起跑线上开展竞争。同时，国内的股份制商业银行也不断扩张，使国有商业银行处于腹背受敌的境地。

　　可以说，前进的道路上机遇与挑战并存，国有商业银行只有继续其改革之路，才能在竞争中立于不败之地。

　　三、深化机构改革、科学发展完善

　　改革开放20多年以来，国有商业银行改革已取得了重大阶段性成果，目前进入了继续深化改革，实现实质性转变和开创全新发展局面的关键时期。

　　我们应当看到，在过去的一年，中国银行、中国建设银行的股份制改革试点工作已经取得了重要进展。但也要清醒看到，两家银行股份制改革试点工作取得的成果是初步的、阶段性的，改革的任务仍十分艰巨。

　　下一步，股份制改革试点的重心将转移到完善公司治理机制上来，改革已进入攻坚阶段，公司必须进一步做好以下几项工作：

　　一、 继续完善公司治理结构，确保新机制有效运行。

　　中国银行已初步建立了公司治理的组织框架，如“三会”制度的具体落实和到位，各项议决事规则的细化和执行，战略投资者的谈判和引进，关联交易的控制和防范，业务流程的重组和改造，薪酬制度的建立和实施等。但是，公司治理改革是一项长期而艰巨的任务，需要不断完善、深入，经过不懈努力才能取得成功。

　　二、加快完善内控机制和风险防范机制，强化资本约束，防止不良资产反弹。

　　三、建立健全问责制，加大对不良资产责任人的追究，有效防止新的违规经营。

　　四、引进战略投资者，引进先进的经营管理机制和各类人才。

　　五、加强队伍建设，提高全员素质。

　　针对深化改革的问题，中国银行提出着重要抓好五项工作：

　　第一，紧紧抓住贯彻落实科学发展观，持续提高发展质量和经营效益。资本约束优先。重视资本约束，完善资本管理，建立可持续发展机制。第二，紧紧抓住深化股份制改革，全面建立符合现代化股份制银行要求的管理体制和经营机制。第三，紧紧抓住创新和服务，加快培育金融业核心竞争力。第四，紧紧抓住风险管理和内部控制，把风险成本切实控制在可以承受的范围内。第五，抓班子建设和队伍建设，造就优秀的领导班子、优秀的员工、优秀的团队集体。

　　中国银行业经历20多年的改革发展，目前正处于一个非常关键的历史时期。国有商业银行如果通过本次改革能真正建立起有效的公司治理机制，对中国银行业来说不仅是一次重大的历史跨越，对整个中国经济金融的发展也将具有重要的战略意义。银行业改革任重道远，但我们相信，只要我们认真借鉴国际银行业股份化的成功经验，又能从中国具体实际出发，以对历史和人民高度负责的态度努力工作，改革的目标就一定能实现。

　　四、公开发行上市

　　20多年来，中国银行业改革取得很大进步，但主要还是以治标为主，兼顾治本，总体上治本不足。2003年开始的国家控股的股份制商业银行改革试点，其核心就是要将银行业改革由治标为主转移到以治本为主上来，通过标本兼治使之真正走上健康发展轨道。从目前情况看，股份制改革试点总体开局良好，进展大体顺利。改革试点主要包括三个环节：财务重组环节、公司治理改革环节、资本市场上市环节。

　　借助资本市场力量，股份制上市银行不仅能增资扩股，壮大资本实力，而且可以促进其提高透明度，接受社会公众监督。国家控股的股份制商业银行最终要接受市场监督和考验，要按照成熟一个上市一个的原则，争取适当时机在境内外资本市场上市。

　　国有商业银行公开发行上市是国有商业银行改革的一种形式，是金融体制改革重要的组成部分。国有独资银行要想摆脱历史沉疴，革新陈旧观念，转换经营机制，迈入新的发展轨道，必须要进行股改上市。试点国有商业银行通过股改进入了全新的历史发展时期，股改已经为国有商业银行奠定了全面提升竞争实力的基础。随后的公开发行上市将是中国金融体系改革的历史性事件和关键转折点，试点银行将在外部的监督推动下，进一步完善公司治理机制，全面深化经营、管理和内控机制的改革。

　　国有商业银行的改革是金融体制改革的重中之重。我们国家建设社会主义市场经济，推动经济改革、稳定社会秩序，都迫切需要国有商业银行推进改革，加快股改上市。

　　国有商业银行公开发行上市是实现国民经济持续健康快速增长，维护经济和社会稳定的客观需要。也是我们将在2007年初实现加入世界贸易组织的承诺，全面开放金融业竞争的必然选择。

　　国有商业银行公开发行上市是补充银行资本金提高核心竞争力的需要。目前，我们的国有独资商业银行不良资产包袱仍然存在，资本充足率还不是很高，盈利能力差，不能适应银行业发展的需要。这些问题如果不尽快改变，不仅会影响国有商业银行的健康发展，还会加大金融风险的发展，加快隐藏的金融问题的爆发，进而危及到我们国民经济健康的发展。股改上市可以筹集到更多的资金，然后通过完善内部管理体制，推进人事和激励、约束机制改革，积极调整信贷结构，资产的质量和盈利水平就会得到进一步的改善，不良资产率就会控制在安全范围内。无论是要从充分发挥国有商业银行的重要作用，保证我们经济的安全，保证我们社会的发展来说，还是要从根本上防范金融风险，特别是加入世贸以后金融业业面临的挑战来说，我们都必须下定决心，利用上市的机会，筹集到更多的发展资金，提高防御风险的能力。

　　国有商业银行公开发行上市是建立规范公司治理结构的需要。要把国有商业银行办成真正的股份制的现代商业银行，就必须在国有商业银行建立以“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学”为基本特征的现代金融企业制度。只有股改上市，引进战略投资者，形成数量众多的公众投资者，才能真正实现股权多元化，组成多元的股东大会，选举产生互相制衡的董事会、监事会和高管层。同时，上市后增大了透明度，提高了公众监督的力度，国有商业银行必须满足上市公司信息披露的要求，上市为真正的公众监督创造了条件。因此，从更实质的意义看，只有通过上市，通过施加足够的外部压力，才有可能真正建立和完善公司治理结构，切实切断机关化运行机制，保证国有商业银行改革成功；适应银行高级管理人员职业化的趋势，大力发展经理市场，促进银行管理人员之间的充分竞争，真正实现银行管理的职业化；强化资本市场的作用，努力发挥资本市场对于商业银行的约束作用；强化独立和外部审计机构的作用，加强对商业银行的审计监督；完善有关法律制度对商业银行进行严格的法律约束。

　　国有商业银行公开发行上市是健全风险管理体系降低金融风险的需要。国有商业银行处理历史遗留不良贷款以后，面临的一个新的挑战就变成了如何防止新增的不良贷款。目前的风险管理流程中的“四级经营、四级管理”的模式存在许多弊端，上市后通过风险管理体制的重塑，通过董事会、专业委员会、行长的相互制约，就会降低不良资产的发生率。对传统的风险识别评价决策与检测方法进行改造和提升，引进更多的量化的风险管理工具，实现全额的风险计量和控制。风险管理需要与银行整体改制联动，要改革风险管理机制，逐步由被动、静态的传统管理模式，向积极的、动态的现代管理模式转变，要学习利用多种多样的方式和工具转移和分散风险，更好地服务于长远的业务发展。

　　目前，国有商业银行改革正处在关键时期，无论是引入海外战略投资者，还是公开发行上市，都还有大量的工作要做，但我们坚信：或许前路并非一帆风顺，但潮流浩荡，不可阻挡，百舸争流，风景这边独好！来源：人民网