2010年审计报告：铁道部一官员兼18企业董事长

　　报告·问题

　　铁道部一官员兼任18家企业董事长、中国红十字会总会多笔资金存在问题……昨天，在第十一届全国人大常委会第二十一次会议上，审计署审计长刘家义作《关于2010年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。此次审计发现，82个所属单位采取截留收入、虚列支出等方式，套取和私存私放资金4.14亿元，主要用于发放奖金、补贴等。

　　中国人民银行

　　10支行花4049万发奖金等

　　2010年，武汉分行、杭州中心支行等17个分支机构未经批准在不同科目之间调剂使用预算资金等18020.99万元。其中17个分支机构在公用经费和项目支出中列支人员经费17132.62万元。

　　2010年，郑州中心支行等10个分支机构将地方政府以经费补助或奖励等名义拨付的资金4049.37万元，用于发放奖金津贴及办公经费支出，未计列收入。

　　>>整改情况

　　整改支出不实问题

　　对此次审计发现的问题，重庆营业管理部等3个分支机构对支出不实问题已完成整改415.56万元。

　　四川眉山中心支行将少计的收入7.43万元纳入相关科目反映。

　　湖北鄂州中心支行等两个分支机构已将981.14万元账外资产纳入固定资产账簿反映。

　　公安部

　　账外数百万用于餐饮住宿

　　2008年至2010年，公安部部分业务局和所属单位采取多列招待费、会议费、房租等支出的方式，将450.88万元存放账外用于餐饮、住宿等支出，截至2010　年底结余141.05万元。

　　>>整改情况

　　已经封存资金

　　针对此次审计发现的问题，对虚列招待费、会议费支出问题，公安部相关部门已经封存了资金，并将采取措施加强经费管理。

　　教育部

　　中央电大自行买理财产品

　　2010年，所属考试中心因提高建设标准、增加安全设施等，超预算列支命题业务基地建设支出2575.13万元。

　　2010年，所属中央广播电视大学和考试中心未及时收缴学费和考试费等20593.20万元，其中中央广播电视大学16875.89万元、考试中心3717.31万元。

　　2009年至2010年9月，所属中央广播电视大学未经批准，自行购买理财产品，余额为84000万元；2007年和2010年，所属留学服务中心未经批准，自行核销对外投资损失41.40万元。

　　>>整改情况

　　收回理财余额

　　中央广播电视大学制定了对地方分校欠费分类管理措施，将在所属出版社核算的编务费和组稿费全部纳入学校账内核算，将以前年度余额收回学校账内核算，对虚列支出和会计核算不规范问题按规定进行会计账目调整，将自管住房纳入学校账内核算、收回在金融机构的理财余额，撤销相关账户确保现金收付全部在基本账户办理，将相关国有资产使用情况报教育部备案。

　　铁道部

　　一官员兼18家企业董事长

　　《报告》中提到，在2010年11月至2011年3月，审计署对铁道部2010年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计并发现所存在的主要问题。

　　《报告》中指出，2010年，铁道部所属信息中心6名司局级干部未经批准，在所属企业兼职，其中个别领导一人兼任18家所属企业董事长。

　　此外还有，2003年至2010年，所属铁道部经济规划研究院受铁道部委托管理全国铁路客站站房建设工作，在未取得招标代理机构资格的情况下，以设计方案竞选方式开展全国客站建筑设计方案预审、征集、评审等招标工作，确定客站建筑勘察设计单位。截至2010年底，共向各投标单位收取上述业务收入2399.45万元，其中2010年484.14万元。

　　>>整改情况

　　已规范干部兼职行为

　　对此次审计发现的问题，铁道部表示将责成有关部门认真纠正和整改。对多申报人员经费预算问题，已责成信息中心做出检查；对部分领导干部在所属企业兼职问题，已对干部兼职行为进行清理和规范。其他问题正在进一步整改中。

　　红十字总会

　　下属单位存虚列支出问题

　　《报告》中指出，2009年底，红十字总会未将所属干细胞管理中心项目资金累计结转和结余25.32万元纳入2009年度部门决算和2010年部门预算，也未报经财政部门审核确认。

　　2010年12月，红十字总会在“卫生救护师资培训”项目结余资金中列支30万元，准备用于卫生救护培训网络管理系统培训，但至2011年初，上述培训尚未进行。

　　2010年，所属干细胞管理中心未经批准，在“中国造血干细胞捐献者资料库”项目中，列支了与该项目内容无关的抽检费、红十字总会新闻稿发布服务费和会议费共计22.48万元。

　　另外，在2009年12月，红十字总会在中央国家机关政府采购中心确定了模拟人等设备采购项目的中标金额1227.67万元后，仍按照原采购预算1648万元与中标供货商签订采购合同，相应增加了采购数量，合同金额超出中标金额420.33万元，占中标金额的34.24%。

　　>>整改情况

　　已纠正虚列支出

　　针对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对虚列支出问题，要求调整相关会计账目和决算（草案），今后严格按规定据实列支。

　　对此次审计发现的问题，红十字总会已纠正了虚列支出、部分收支的账面金额与决算报表不符、未经批准在不同项目（科目）间调剂使用预算资金等问题。

　　住建部

　　花2.72亿违规购办公用房

　　2009年至2010年，所属中规院未报经国家发展改革委审批，使用自有资金27200.13万元为其所属的两家分院（非法人单位）购置办公用房，总面积12969.34平方米。

　　两家所属社团采取虚列支出方式套取资金855.51万元。2008年至2010年，中国建筑金属结构协会使用不规范的发票虚列会议费支出，套取资金844.47万元，至审计时已支出791.99万元，主要用于发放奖金、补助和购买礼品等。

　　>>整改情况

　　通报批评“小金库”责任人

　　针对审计发现的“小金库”问题，中国金属结构协会和中国房地产研究会对有关责任人进行了通报批评，中国金属结构协会已将私存私放的余款追回纳入单位账簿统一核算，并制定印发了有关调整奖金和福利发放方式的规定，中国房地产研究会住宅设施委员会已将少缴的税金拨付至中国房地产研究会总会，由总会代缴。

　　报告·总体情况

　　设小金库问题仍然存在

　　这次审计署共审计了50多个中央部门，延伸审计了467个所属单位。

　　有关部门分析，一些部门监管不严，加之事业单位改革尚未到位，部分部门所属单位违反财经制度问题比较突出。此次审计发现的违规问题有80%以上发生在所属二三级单位，涉及金额49.3亿元。

　　一是预算执行不够严格和规范，主要表现为未经批准改变部分预算资金用途、虚列支出或以拨作支等。其中210个所属单位未经批准扩大开支范围等10.26亿元；33个所属单位采取虚列支出、以拨作支等方式，将1.51亿元预算资金列支后拨付给下级单位或项目承担单位；13个所属单位采取重复申报项目、多报在编人数等方式，多申领财政资金0.3亿元。

　　二是私存私放资金设立“小金库”问题仍然存在。2009年以来，各部门深入开展了“小金库”专项治理活动，但此次审计发现，82个所属单位采取截留收入、虚列支出等方式，套取和私存私放资金4.14亿元，主要用于发放奖金、补贴等。

　　三是收入和资产管理存在一些薄弱环节，主要表现在非税收入征缴、资产核算和出租出借等方面。其中80个所属单位未按规定征缴非税收入3.09亿元，违规收费3.68亿元；52个所属单位违规出租出借资产、委托理财以及资产入账不及时等，涉及金额18.75亿元；39个所属单位未严格执行政府采购规定，有的是为加快采购进度规避集中采购，有的是执行政府采购政策和程序不规范，涉及采购资金7.57亿元。

　　本版采写本报记者赵鹏