四川新闻网-德阳日报讯
———2005年2月25日在德阳市第五届人民代表大会第三次会议上
德阳市财政局局长 吴忠金
各位代表：
我受市人民政府的委托，向大会报告德阳市2004年财政预算执行情况和2005年财政预算草案，请予审议。
一、关于2004年财政预算执行情况
2004年，在全市国民经济持续、快速、健康发展的基础上，全市财政收入稳定增长，超额完成全年预算任务，财政支出基本保证了各项重点支出需要，财政预算执行情况良好，各项财政工作取得新的成效。
（一）全市财政预算执行情况
市五届人大常委会第十三次会议审议通过的全市地方财政一般预算收入预算为133.302万元，执行中各县市、区落实省下达农业税灾欠减免指标调减农业税收入任务470万元，此外，中江县根据实际调减收入预算516万元，全市地方财政一般预算收入预算最终变动为132.316万元。
2004年全市地方财政一般预算收入完成146.429万元，为变动预算的110．67％，同口径增长14．07％。其中：税收收入完成105.338万元，为预算的111．30％，增长9．83％；非税收入完成41.091万元，为预算的109．08％，下降1．82％。全市上划中央“两税”收入完成215.801万元，增长10．83％。上划中央所得税完成39.011万元，增长26．09％；上划省级收入完成41.979万元，增长19．58％。全市财政一般预算总收入完成440.602万元，增长12．19％。其中财政经常性收入增长6．45％。
市五届人大常委会第十三次会议审议通过的全市财政一般预算支出预算为286.274万元，执行中发生了以下四项变动：一是中央、省财政给予我市各项专款和增发国债补助共计26.653万元；二是各级动用当年部分超收收入和上年净结余等增加当年支出预算15.716万元；三是动用部分上级转移支付补助1.145万元；四是调出资金451万元（指城建税划转水利建设基金，下同）。以上四项品迭后共需调增支出预算43.063万元，全市财政一般预算支出预算最终变动为329.337万元。
全市财政一般预算支出完成319.030万元，为变动预算的96．87％，增长17．35％。其中教育支出完成45.375万元，增长9．43％；农业生产和农业事业支出完成26.650万元，增长68．17％；科学支出完成728万元，增长26．61％。
全市财政一般预算执行的平衡情况是：地方财政一般预算收入146.429万元，加上中央“两税”返还收入、省转移支付、专项拨款和结算补助等167.964万元、上年结余收入18.380万元、国债转贷收入及上年结余620万元后，全年总收入为333.393万元。总收入减去当年支出319.030万元、上解省支出1.032万元、国债转贷支出及结余620万元，增设预算周转金500万元，调出资金451万元后，年终滚存结余为11.760万元，扣除按政策规定应结转下年继续安排使用的项目结余10.307万元后，全市算总账实现净结余1.453万元。
全市基金收入完成30.593万元，为预算的202．54％。上级补助483万元，调入资金451万元（指城建税划转水利建设基金，下同），上年结余6.595万元，基金收入总计为38.122万元。全市基金支出完成28.643万元，为预算的75．14％。全市基金收支总额品迭后结余9.479万元。
（二）市级财政预算执行情况
市五届人大常委会第十三次会议批准的市级财政一般预算收入预算为37.005万元，执行中未进行变动。
市级财政一般预算收入完成40.937万元，为预算的110．62％，同口径增长11．98％。其中：税收收入完成30.895万元，为预算的116．23％，增长20．60％；非税收入完成10.042万元，为预算的96．33％，下降32．38％。市级财政经常性收入增长13．42％。
市五届人大常委会第十三次会议批准的市级财政一般预算支出预算为87.802万元，执行中发生了以下四项变动：一是省专项拨款和国债专项补助增加5.664万元；二是动用上年净结余和当年超收收入增加当年支出预算5.388万元；三是调出资金451万元；四是对下级专项拨款补助3.595万元。以上四项品迭后需调增支出预算7.006万元，市级财政一般预算支出预算最终变动为94.808万元。
市级财政一般预算支出完成88.462万元，为变动预算的93．31％，增长23．23％。其中教育支出完成2.294万元，增长27．94％；农业生产和农业事业支出完成1.572万元，增长8．41％；科学支出完成465万元，增长16．25％。
市级财政一般预算收入超收3.931万元，主要用于以下几方面的支出：一是增加社会保障补助方面支出2.349万元，用于东工厂改制职工安置；二是专项收入超收对口安排支出1.293万元，其中：运管费收入年中纳入预算管理安排支出817万元，教育费附加超收386万元用于五中创国家级重点中学建设，排污费超收90万元用于污染治理。
市级财政预备费主要用于解决中江县最低生活保障和市级社会保障投入等方面的资金需要。
市级财政一般预算执行的平衡情况是：地方财政一般预算收入40.937万元，加上中央“两税”返还、省转移支付、专项拨款和结算补助等上级补助收入44.333万元、上年结余收入16.646万元、下级上解收入11.645万元、国债转贷收入及上年结余420万元后，全年总收入为113.981万元。总收入减去当年支出88.462万元、上解省支出310万元、国债转贷支出及结余420万元、补助县（市、区）支出14.047万元、增设预算周转金500万元、调出资金451万元后，年终滚存结余为9.791万元，扣除按政策规定应结转下年继续安排使用的项目结余6.346万元后，市级净结余3.445万元。
市级基金收入完成10.720万元，为预算的228．09％。上级补助131万元，调入资金451万元，上年结余5.183万元，基金收入总计16.485万元。市级基金支出完成9.176万元，为预算的57．03％，补助下级396万元。市级基金收支总额品迭后结余6.913万元。
上述全市和市级财政预算执行及平衡情况均为12月31日的快报统计数据，在完成决算审查汇总以及与省财政结算后还将有一些变化，届时再向市人大常委会报告。
二、关于2004年的财政工作
2004年，全市各级各部门紧紧围绕市委、市政府确定的各项工作目标，服务大局、开拓进取、扎实工作，推进了全市财政工作再上新台阶。2004年全市财政总收入实现47．21亿元，增长13．90％；全市财政总支出完成34．77亿元，增长20．62％。
（一）发挥财政职能，全面支持经济发展
各级政府高度重视“三农”问题，财政优先调度、及时拨付支农资金，积极争取国家和省支农项目和资金，农机化建设、产粮大县渠系配套建设、新村扶贫、旱山村集雨节灌、沼气建设、新碳林建设等项目分别覆盖我市6县（市、区）。全市投入9.839万元用于实施农业综合开发。及时落实三线企业一般增值税先征后返政策，受理、审查、报批我市企业一般增值税“先征后返”共49户／次，批准办理退付金额20.071万元，极大地支持了德阳重大装备制造业基地建设和运用高新技术改造提升传统产业。认真贯彻落实鼓励外经贸企业发展政策，积极支持国有企业改革和国有企业办社会剥离工作。
（二）深化财政改革，推进公共财政建设
财政各项改革全面推向深入。坚持综合预算管理，进一步深化部门预算改革。国库集中支付改革在市级一级、二级预算单位全面推行，并在县（市、区）级全面启动。非税收入银行代收制度改革继续深入，纳入银行代收收缴管理系统的市级执收单位159个，比上年增加了20个，市级非税收入累计收缴资金48.257．04万元，同比增加12.908．04万元。认真贯彻实施《政府采购法》，采购范围和规模不断扩大。农村税费改革各项配套措施进一步落实，农业税税率统一降低3个百分点。粮食直补工作全面顺利完成，全市实际发放粮食直补资金2.837万元。
（三）加强预算约束，确保重点支出需要
继续调整和优化支出结构，合理安排支出，保证了政权机构正常运转和重点支出需要，确保了行政事业单位干部职工工资和离退休金按时足额发放。增加教育、卫生、科技、文化等事业投入，着力向农村倾斜。加强社会保障资金管理，确保了“两保”和城市“低保”资金的按时足额发放，全面实施了农村“低保”工作。认真做好下岗失业人员再就业小额贷款担保工作，对616名下岗失业人员共发放小额担保贷款1.042万元。积极做好企业军转干部解困工作。加强对政府投资项目的预算管理，努力提高投资效益，全年共评审各类政府投资项目176个，送审额72.100万元，净审减10.900万元，审减率15．07％。加大了财政转移支付力度，采取有效措施努力促进地区协调发展，逐步缓解部分县乡（镇）财政困难。
（四）强化财政监督，促进财经良好运行
大力加强财政监督基础工作，把依法理财、科学理财贯穿于财政工作的各个方面和财政管理的各个环节。深入贯彻实施《会计法》和《行政许可法》，认真开展了会计人员继续教育培训工作，扩大会计建账监管范围。认真开展了国债、社保、农业综合开发、体彩公益金、农民负担的专项检查和行政事业单位银行账户清理、地方非银行金融机构清理整顿以及下岗失业人员小额贷款担保基金使用监管工作。
2004年，各级财税部门努力克服困难，积极采取有效措施，较好地完成了全年财政收支预算和各项工作任务，取得了新的成绩。但是，我们也清醒地看到，当前全市财政运行和管理中还面临一些困难和问题，集中表现在：财政收支矛盾仍然突出，有限的财力无法满足经济和社会事业发展的需求；财政发展不均衡，区域间人均财力差异大，部分基层财政基本保障困难，政府债务沉重，潜在的财政风险不容忽视；财政改革需要继续深化和完善，财政资金的使用效益有待进一步提高，财政监督工作有待继续加强。对这些问题，我们将本着务实精神和积极态度在今后工作中不断加以解决。
三、关于2005年财政预算草案
根据省政府《关于编制2005年财政收支预算的通知》和市委对财政经济工作的要求，2005年预算编制和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大、十六届三中、四中全会精神，始终坚持科学发展观，认真落实中央稳健的财政政策，按照量入为出、收支平衡、留有余地的财税工作方针，狠抓增收节支，依法加强税收和非税收入征管，着力调整和优化财政支出结构，不断深化公共财政改革，积极支持深化经济体制改革和创新，促进全市经济社会全面协调可持续发展。
（一）全市财政预算草案
按照上述指导思想，结合我市2005年经济增长目标，全市地方财政一般预算收入预算安排为146.935万元，同口径增长10．01％。其中，税收收入107.913万元，同口径增长13．64％；非税收入39.022万元，同口径增长1．07％。上划中央“两税”收入预算为227.501万元，同口径增长6．69％。其中，财政经常性收入增长1．37％。
全市地方财政一般预算收入预算146.935万元，加上级补助收入预计118.255万元（其中：“两税”返还收入50.273万元，所得税基数返还收入20.886万元，转移支付补助收入和其他结算补助收入47.096万元），扣除上解省支出770万元，调出资金495万元后，全市当年可用财力总额为263.925万元，比预算基数增加12.205万元。根据《预算法》有关地方财政收支平衡的规定，全市财政一般预算支出预算相应安排为263.925万元，增长4．85％。
全市2005年新增财力12.205万元主要安排用于以下方面：一是增加社会保障投入2.013万元；二是支付中央政府再贷款和国债转贷项目利息799万元；三是增加农业、教育、卫生、科技、行政政法等支出7.628万元；四是各级按照《预算法》规定增加预备费1.765万元。按此安排后各主要支出项目是：
农业生产和农业事业支出15.324万元，增长11．49％；教育支出44.454万元，增长5．79％；科技支出3.219万元，增长4．45％。基本建设支出11.250万元，增长6．94％；企业挖潜改造资金8.930万元，下降6．8％；文体广播卫生事业费20.593万元，增长5．56％；其他部门的事业费7.493万元，增长0．21％；社会保障方面支出42.013万元，增长5．03％；行政管理费31.025万元，增长5．54％；公检法司支出21.185万元，增长7．14％。
全市基金预算的安排情况是：基金收入预算19.678万元，其中：工业交通部门基金收入1.060万元，文教部门基金收入1.417万元，土地有偿使用收入11.411万元，地方财政税费附加收入2.193万元，加调入资金495万元，基金收入总计为20.173万元。按照收支平衡的原则，相应安排基金支出预算20.173万元。
以上全市2005年财政预算草案，是根据各县（市、区）初步上报的预算草案汇总。待各级预算正式编制完成并经本级人代会批准之后，我们再将汇总情况报市人大常委会备案。
（二）市级财政预算草案
2005年市级财政一般预算收入预算安排为42.125万元，同口径增长10．70％。其中，税收收入33.032万元，同口径增长14．99％；非税收入9.093万元，同口径下降9．45％。市级财政经常性收入增长2．47％。
市级财政一般预算收入预算42.125万元，加预计中央“两税”返还收入、上级转移支付和结算补助等23.436万元，下级上解收入11.863万元，扣除上解省支出734万元、补助县（市、区）支出8.043万元、调出资金495万元后，市级可用财力总额为68.152万元，比预算基数增加6.134万元。按照收支平衡的规定，市级财政一般预算支出预算相应安排为68.152万元，增长9．89％。
市级2005年主要支出项目的安排情况是：
农业生产和农业事业支出2.014万元，增长10．05％。其中：黄鹿水库500万元，农村专业合作组织发展资金100万元，病险水库治理100万元，小康示范村建设100万元，新村扶贫工程65万元。
教育支出2.090万元，增长10％。其中：二重、省建四公司学校剥离补助564万元。
科技支出652万元.增长9．90％。
上述支出增幅均高于市级财政经常性收入2．47％的增幅，超过法定增长目标。
基本建设支出7.850万元，增长12．14％。主要是公检法系统基本建设支出增加（其中：市公安局指挥中心增加500万元，市法院审判综合楼增加300万元）。
企业挖潜改造资金1.850万元，下降25．40％。
文体广播卫生事业费4.132万元，增长17．72％。其中：独生子女父母奖励增加550万元。
工业交通等部门的事业费400万元，增长5．26％。
社会保障方面支出12.188万元，增长15．80％。其中：抚恤和社会福利救济费1.430万元，增长10％；社会保障补助支出5.655万元，增长31．82％；行政事业单位离退休经费5.103万元，增长3．40％。
公检法司支出7.585万元，增长10．73％。
行政管理费8.570万元，增长13．51％。
预备费950万元，比上年增加100万元，增长11．76％。
市级基金预算的安排情况是：基金收入预算为7.523万元，其中：工业交通部门基金收入426万元，文教部门基金收入180万元，土地有偿使用收入4.030万元，加调入资金495万元，基金收入总计为8.018万元。按照收支平衡的原则，相应安排基金支出预算8.018万元。
以上市级预算草案，请予审查批准。
此外，为进一步完善和规范部门预算管理，我们按照市人大常委会的要求，将市农业局、市建设局、市教育局3个部门2005年部门预算报送大会，请一并审议。
四、关于2005年的财政工作
2005年，全市各级财政部门要树立全面、协调、可持续的发展观，通过实施稳健的财政政策，不断创新工作思路，奋力开创工作新局面。重点抓好以下四项工作：
（一）坚持深化改革，提高财政资金的“三性”
要以支出管理作为深化财政改革的核心，加大预算管理制度改革力度，确保财政资金分配使用的规范性、安全性、有效性。巩固和完善部门预算改革，在市、县（市、区）全面实施综合预算。认真抓好国库集中支付改革，各县（市、区）要全面推行。继续深化“收支两条线”和“收支脱钩”为核心的非税收入管理改革。进一步规范政府采购行为，加强对政府采购的监管力度，实现政府采购的扩面增量。大力支持深化国有企业改革和国有企业资产管理体制改革。继续深化农村税费改革和粮食直补改革，进一步完善配套改革措施，创新思路，逐步缓解县乡财政困难。
（二）坚持以人为本，落实好事关人民群众切身利益的财政政策
千方百计筹措资金，确保“两保”和城市“低保”资金及时足额到位。积极落实就业和再就业的各项优惠政策。认真解决好城镇下岗失业人员和农村失地失业农民的生产生活问题，切实抓好各项优抚安置政策的落实和经费保障，积极实施农村“低保”，支持做好农村“五保户”的生活保障和医疗救助工作。积极完善社会保障筹资机制，逐步建立与经济发展水平相适应的社会保障体系。
（三）坚持增收节支，调整和优化支出结构
要继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针，继续清理现行的各种税收优惠政策，强化征管，对税收优惠到期的要及时恢复征税，确保应收尽收。要进一步加强管理，硬化预算约束，调整和优化支出结构，逐步建立对财政资金使用的绩效考核制度，提高财政资金的使用效益。要大力提倡勤俭节约的风气，坚持量入为出，量财办事，勤俭办一切事情，坚决制止不顾财力可能搞形象工程、政绩工程，杜绝讲排场、比阔气、奢侈浪费的行为。
（四）坚持依法理财，切实加强财政监督
继续开展对税收征收和行政事业性收费、政府性基金等各类财政收入入库情况的检查和监控，整顿收支秩序，堵塞收入漏洞。要认真落实财政“四五”普法规划。深入开展对财政转移支付、国债、救灾扶贫等专项资金使用的检查。加大依法建账力度，大力整顿规范会计秩序。进一步完善财政监督机制，改善监督手段，努力构建收支并举、监管并重、内外兼顾的涵盖财政收支业务全过程的财政监督管理体系。
各位代表，全面完成今年财政收支预算，搞好各项财政工作，任务相当艰巨。我们将在市委领导下，认真贯彻执行本次大会作出的决议，自觉接受市人大、市政协的监督和指导，知难而进，开拓进取，求实创新，为圆满完成全市财政收支预算和各项财政工作任务而努力奋斗。
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