今日商报报道尽管上半年以来银行信贷增长已如离弦之箭，尽管以上海为中心的长三角地区一直是各金融机构的利润支柱，但华夏银行（上海交易所代码：600015）来说，上海分行支不啻一块腹心之疾。

　　上海银监局今年6月出具的一份报告显示，华夏银行上海分行“2005年末的资产质量及不良贷款情况并未在报表中予以真实、全面地反映，贷款的风险状况未予以充分揭示”。

　　不独上海分行，同处经济发达地区的华夏银行广州分行，亦在近两年陷入经营困境。尽管华夏银行通过层层下压方式消灭不良贷款，且2005年年报称其不良贷款总额只有71亿元，不良率为3％左右，但实际情况并不乐观。

　　不良贷款真相

　　今年6月，泛阳集团董事长蔡羽因勾结银行人员，利用假印鉴挪用中信银行上海分行等银行的客户存款而被捕。事发之前，蔡在华夏银行上海分行开立的三四十个账户集体销户。虽然上海分行给蔡羽旗下企业的2300万元贷款到期难以偿付，但华夏银行依然给该企业办理了借新还旧手续。

　　不仅是泛阳集团一例。近年来，在资本市场上声名狼藉的“德隆系”、“农凯系”、“飞天系”等企业，均有关联公司在华夏银行上海分行贷款；且逾期贷款均通过借新还旧，成为正常或关注类贷款，从而掩盖真实不良贷款状况。

　　其中，华夏银行上海陆家嘴支行为德隆关联企业提供的1.2亿元贷款，已欠息5000万元，但去年年底仍在借新还旧。知情人说，陆家嘴支行行长刘光志在分行贷款审查会议上常有一句著名的口头禅，即“我以个人担保这笔贷款没问题”。但事实上，开业不到四年的陆家嘴支行目前的贷款余额约10亿元，真实的不良贷款远超账面数字，欠息数千万元。今年6月，刘光志仍被任命为宁波分行筹备组副组长。

　　上海银监局报告显示，类似的问题在其它支行也不鲜见。凡此种种，华夏银行上海分行亦早有察觉。去年11月，上海分行向总行的经营管理汇报承认：“隐性不良贷款金额巨大，资产状况令人担忧”，“至2005年6月末，138.91亿元正常类贷款中，有65户、89笔、20.98亿元的贷款已经多轮借新还旧或者重组，大部分不具备央行规定的借新还旧四条标准，实际上已属不良贷款。如严格按五级分类标准，6月末不良贷款余额合计23.51亿元，不良率16％。”

　　内控之忧

　　华夏银行上海分行成立已近十年，其间换了四任行长，经营仍是每况愈下。

　　较之存贷款业务萎缩，更令人担忧的是内控缺失。时下，多数银行都在努力上收贷款权限，华夏银行却未有动作，其上海分行仍然拥有8000万元以内的贷款权限。不惟如此，为了绕开总行审批，上海分行还对一些关联企业实施化整为零贷款，并没有进行集团授信——结果是，在2005年末上海分行的报表中，集团客户不良贷款占到了总不良贷款余额的70％。

　　华夏银行在上海的信贷门槛之低令人吃惊，甚至有的企业提供未经审计的报告，也能走上其信审会。2005年6月，上海分行向蔡羽旗下的上海泛华建设发展有限公司发放2300万元借新还旧贷款，分行信审会同意增加了关联方——上海山水置业有限公司所持有的上海泛洋度假村6500万元股权作为质押，但实际质押的权利范围远远小于信审会决议：山水置业仅以泛洋度假村92.86％股权的“残值部分”向闸北支行做质押，来提供借新还旧借款担保。

　　更不可思议的是，泛洋度假村要求闸北支行不将上述担保信息登入中国人民银行的信贷登记系统，竟被上海分行接受。事实上，该企业的还款计划从未落实，直至蔡羽被捕。于宁