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新华社发
撰文/本报记者 李成
深交所今天发布《深交所中小企业板上市公司公平信息披露指引》（以下简称《指引》）。
《指引》规定，上市公司不得选择时点延迟披露信息，而知悉未公开重大信息的个人和机构，在相关信息公告前不得买卖上市公司证券。同时就《指引》所涉及的其他重大问题，深交所有关负责人回答了本报记者的提问。
机构投资者、分析师、新闻媒体等是市场中的特定对象；
严禁特定对象利用未公开重大信息进行内幕交易或操纵市场；
上市公司与特定对象进行直接沟通前，应要求其签署承诺书；
上市公司接待特定对象时，应派两人以上陪同参观并由专人回答问题；
严禁上市公司通过选择性信息披露吸引机构投资者购买其证券；
知悉未公开重大信息的个人和机构在相关信息公告前不得买卖公司证券；
实施再融资计划过程中，不得通过向特定对象提供未公开重大信息以吸引其认购公司证券。
特定对象沟通前要签承诺书
深交所有关负责人表示，机构投资者、新闻媒体等特定对象对资本市场的影响力越来越大。而随着股权分置顺利完成、证券市场逐渐进入全流通时代，部分上市公司可能通过选择性信息披露吸引机构投资者购买其证券，这样容易产生内幕交易，从而侵害中小投资者公平获得信息的权利，不利于中小投资者权益保护，因此对选择性信息披露的监管就成为中小板全流通时代一项重要监管课题，这也是出台《指引》的主要原因。
深交所有关负责人表示，《指引》尽管没有对机构投资者、新闻媒体等特定对象的行为进行直接规范，但如机构投资者、新闻媒体等特定对象涉嫌利用未公开重大信息进行内幕交易或操纵市场的，则将对其采取责令改正、提请主管机关予以处分或提请中国证监会立案稽查等措施。
《指引》还规定，上市公司与机构投资者、新闻媒体等特定对象进行直接沟通前，应要求特定对象签署承诺书，并明确规定违反承诺的责任。
上市公司不得延迟披露
深交所有关负责人表示，为平等对待所有投资者，确保信息披露的及时性，《指引》要求，上市公司不得选择时点延迟披露；发生未公开重大信息泄漏或股票交易异常时，应第一时间报告交易所并立即公告；其他公共媒体披露时点不得早于指定媒体，不得以新闻发布或答记者问的形式代替公告；知悉未公开重大信息的个人和机构在相关信息公告前不得买卖公司证券；筹划阶段的重大事件应采取保密措施；自愿性信息披露也应遵守公平信息披露原则，并对有关信息进行及时更新；股东、实际控制人等相关信息披露义务人应及时告知上市公司已发生或拟发生的重大事件，在正式公告前不得对外泄漏相关信息。
不得以重大信息吸引认购者
在公平信息披露行为规范方面，《指引》规定，实施再融资计划过程中，不得通过向特定个人或机构提供未公开重大信息以吸引其认购公司证券；商务谈判时因特殊情况需要向对方提供未公开重大信息时应要求对方签署保密协议。
上市公司要建立完备的投资者关系活动档案制度；定期报告披露前十五日内应尽量避免开展投资者关系活动；业绩说明会、分析师会议、路演等活动应事先公告，应同时采用网上直播的方式进行，使所有投资者均有机会参与；相关董事、监事、高级管理人员不得向其提名人、兼职的股东方或其他单位提供未公开信息。
另外，《指引》对上市公司及其他人员违反公平信息披露的行为提出了相应监管措施，规定交易所可调阅上市公司投资者关系活动档案；对特定对象违规行为采取责令改正、提请其主管机构予以处分等措施；涉嫌内幕交易的，提请中国证监会立案稽查；强化保荐机构和保荐代表人的责任；将监管措施情况及公平信息披露的考核情况记入中小企业板诚信档案，并视情况向社会公开。 |
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