地税稽查人员研究偷税案情

　　渝西一煤矿偷税被罚千万,相关责任人移交司法机关

　　华龙网讯虽享受国家税收优惠政策，企业仍然以身试法偷税。市地税机关对渝西某县一煤矿做出处理：查补各种税费488万元，依法加收滞纳金22万元，罚款998万元，共计1508万元。

　　市地税机关近日披露“2006上半年最大一起偷税案”，这也是首次向社会公开偷税大案查处内幕。

　　煤矿股东寄出举报信

　　今年3月，国家某部委负责人收到一封匿名举报信，自称由重庆市渝西某县一煤矿一股东寄出。

　　举报信说，某煤矿从2001年至今分了几十次红，公司领导一次要分几十万元，分红时不缴纳个人所得税；还有一些煤炭贩子用汽车拉煤炭到外地去卖，外卖收入也没有缴税。

　　国家某部委负责人随即做出批示。举报信随后经市政府转到市地税局，地税机关立即对涉案煤矿展开立案调查。据了解，这原是一家国有煤矿，2001年破产改制组建成股份公司，原来职工成了现在股东。

　　六疑点直指偷税事实

　　市地税稽查4月25日进驻该煤矿，发现六大疑点，直指该矿重大偷税嫌疑。

　　一是一台办公电脑的回收站里面，有一个名为“帐外”的文件。调出来一看，里面记录着2005年某月的账外销售收入。

　　二是煤炭销售渠道没按相关规定执行。该矿与当地一大型企业签订了合同，所有煤炭由专用火车皮运输，但稽查人员却发现大量汽车往外拉煤炭，公司却没有一笔外卖收入的相关记录。

　　三是查阅会议记录时，一份董事会会议上记录上，也看到“帐外”二字。

　　四是煤矿旧物资没有变现记录。

　　五是公司财务室办公桌内有一批大额存款个人存折。地税稽查发现，16个个人账户存折总额1300多万元，有些存折户主甚至不知有这么一个账户。

　　六是购买炸药量与上报产量不符合。该县一民用爆破器材公司资料显示，该煤矿一年购买炸药19.2吨，照此推算年产量20万吨左右，但上报税务机关的只有16万吨。

　　董事会决定交出假账

　　经过调查和政策攻心，六大疑点得到证实，税务机关查证了该煤矿设置账外账偷税等违法事实。

　　该煤矿以罗某某等个人名义，在工商银行等金融机构，开设管理账外资金的16本个人储蓄账户，2001年至2005年偷城建税12万多元、偷资源税7万多元、偷企业所得税189万多元、少缴教育费附加费7万多元、少缴交通重点附加费9万多元、应扣未扣个人所得税185万多元。

　　大量事实面前，5月3日煤矿负责人交出了假账。当日下午2时，地税稽查人员跟随煤矿负责人去取假账，公司董事会从晚上7时开到凌晨3时，达成“交出假账”一致意见。

　　地税机关随后对其作出处理决定：查补各种税费488万元(其中偷税209万元，应扣未扣个人所得税186万元)，依法加收滞纳金22万元，罚款998万元，共计1508万元。

　　两因素使煤矿遭重处

　　该煤矿可谓遭了重处——偷税处三倍罚款，未代扣代缴个税处两倍罚款，相关责任人移送司法机关。

　　地税机关称，该公司安置失业下岗工人35%以上，税务机关2002年到2004年，给予享受安置下岗失业人员的税收优惠政策，“享受税收优惠期间还有偷税行为，情况特别严重。”其次，税务机关去年要求该县煤炭行业自查自纠，该煤矿却熟视无睹继续违法。

　　据悉，该矿隐匿的1916.1万元收入，已花掉902.4万元。其中分红用去761万元，董监事会嘉奖129.1万元，白条支付接待费等12.3万元。

　　晚报记者 张彬/文 毕克/图

　　来源： 华龙网 2006-09-11 04:51