新快报记者　徐静　郗慧晶　通讯员　常青　张勇就市人大发布的《关于广州市2005年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，地铁公司昨日积极回应。地铁公司称：“审计报告中所列的‘尾工工程预留资金超过规定限额12114万’、‘超概算设备购置67台，金额810万’、‘列支……改沟工程等成本1304万’等内容属于会计核算账务调整的范畴，其调整并不影响二号工程总投资，不属于资金问题范畴，更非‘问题’资金。”

　　二号线尾工工程预留资金已进入投资

　　据悉，审计报告中指出“尾工工程预留资金超过规定限额12114万元”，对此，地铁公司解释：“经市政府批准，二号线竣工决算的时点是2004年12月31日。在该时间，地铁列车尚未完全到货，因此，地铁公司根据《国有建设单位会计制度》及列车采购合同，将未到货转投资的地铁列车款作尾工工程处理。但至2005年9月15日进场审计时列车已到货，市发改委、市审计局根据工程实际情况，同意该部分的预留资金重新调整进入投资。调整后，二号线尾工工程投资规模控制在总概算的5％以内，完全符合相关制度要求，不存在任何违规情况。”

　　资金管理严格执行国家财政制度

　　地铁公司表示，该公司一直按线路单独设置账套和资金账户，严格核算不同线路间的资金和投资。从2001年实行财政集中支付以来，地铁公司积极配合政府部门，自觉接受监督，不断完善规章制度，工程建设、资金的筹措及运用的整个过程，均处于政府部门和社会中介机构严格的监管当中，客观上确保了地铁建设资金的安全，管理的成效得到了相关政府部门的肯定。为确保地铁建设资金能高效、安全的筹集和运用，在市发改委、市财政局等部门的具体指导和监督下，广州地铁公司已建立了完善的资金管理体系，形成了完整的制度体系和具体的操作办法。

　　资金筹措有专职部门

　　为保证广州市轨道交通建设的顺利推进，广州市政府在市发改委下设置了专门的地铁资金管理部门———地铁工程资金协调办公室，专门负责地铁工程建设的资金筹措、偿还等工作，并负责地铁公司年度投资计划、月度资金需求的审核、批复和检查工作。

　　资金申请要过三道关

　　地铁公司介绍，地铁资金的申请有一整套严密的程序把关。第一道关，地铁公司在每年年初，要以地铁线路为单位编制年度投资计划，报市发改委和建委。第二道关，要以工程建设的合同为单位，编制月度资金需求计划并上报给“资金协调办”。第三道关，经政府部门指定的会计师事务所审计后，由资金协调办批复具体的资金渠道。

　　资金拨付经专门审核

　　地铁工程建设资金大部分渠道是财政集中支付。地铁公司支付申请经资金协调办审核后，送市财政局集中支付分局办理支付手续。资金由市财政局集中支付分局直接支付至供应商和承包商。同时，每季度初，接受政府委托的会计师事务所会对地铁公司资金计划执行情况进行审计，并出具审计报告报资金协调办。

　　管理成效获有关部门肯定

　　国家审计署对地铁二号线国债项目审计意见中，对广州地铁二号线投资管理和技术创新给予了高度的评价，并在2003年6月9日《中国审计报》头版刊登题为《审计表明国债项目呈低投资高质量趋势，广州地铁二号线节约投资10亿》的文章。2005年12月21日，广州地铁二号线顺利通过国家验收。验收结果表明，地铁工程质量达到设计标准，项目概算为106.08亿，实际总投资仅为88.7亿，较概算大幅度节约17.36亿元。工程质量和投资控制水平，再次印证了《中国审计报》对二号线项目“多、快、好、省”的描述。

　　二号线获五个第一

　　广州地铁二号线是国内城市轨道交通的成功范例。广州地铁二号线经过技术攻关，在我国实现了五个第一：第一个应用地铁站台屏蔽门系统、第一个全非接触式IC卡的自动售检票系统、第一个地铁集中供冷系统、第一个架空刚性悬挂接触网技术、第一个使用了国产化A型车辆。此外，地铁二号线还开发了新的轨道减振综合技术，并初步形成系列化，在施工中采用了适合复合地层的盾构和强化了信息化施工技术，取得了良好的效果，社会经济效益显著。获得了首届全国十大建设科技成就、首届“国家环境友好工程”和国家建设部科技示范工程等称号。2003年12月16日，二号线通过了由5名工程院院士和11名知名专家组成的鉴定委员会的科技成果鉴定。经鉴定，广州地铁二号线全线工程符合总体设计要求，设计合理，装备技术先进，工程质量符合国家有关规范标准，技术水平处于国内领先地位，在总体上接近国际先进水平。