虚开增值税发票千万 犯罪团伙成员昨受审

　　原深圳市天穗贸易有限公司负责人蔡辉贤、原通发科技（深圳）有限公司负责人陈少南等人，涉嫌伪造增值税专用发票，并向全国多个省市的公司虚开税价达数千万元增值税专用发票，以此谋取非法利益，造成巨额税款流失。这是国家税务总局、公安部去年联合督办的重大涉税违法案件“雷霆一号”专案中的一个案件，其中3名被告人昨日在深圳市中级法院受审。

　　案情实录

　　伪造增值税专用发票谋利

　　检察机关指控：2004年1月1日，深圳市天穗贸易有限公司（以下简称天穗公司）取得增值税一般纳税人资格。2004年10月，蔡辉贤以苏某某的名义取得天穗公司的经营权。

　　2004年12月至2005年4月期间，天穗公司通过向上海黄金交易所大量购买黄金，获取上海黄金交易所开出的增值税专用发票18份，涉及税额515万余元，价税合计3544万余元，随后在税务部门申报抵扣13份，涉及税额392万余元，价税合计2699万余元。

　　认证抵扣后，该公司又将这些黄金票中一张的销售单位“上海市黄金交易所”改为“上海泰隆实业有限公司”，将货物名称改为电子产品。该票涉及税额35万余元，价税合计247万余元。之后，再用伪造的增值税专用发票作进项申报税务机关购领10份增值税发票，开具给汕头某印务有限公司，涉及税额152万余元。

　　向16家企业虚开增值税专用发票

　　2004年7月，通发科技（深圳）有限公司（以下简称“通发公司”）被福田区国家税务局认定为增值税一般纳税人企业，并聘任詹细叶为该公司会计。

　　2004年7月至2005年3月，陈少南受通发公司法定代表人李某某及其丈夫陈某（另处）的委托，以通发公司的名义向上海市黄金交易所购买了大量黄金，获取了上海市黄金交易所开出的49份增值税专用发票并通过认证。后通发公司以每份增值税发票300元的价格，从蔡辉贤处取得由犯罪嫌疑人李楚增（另案处理）根据黄金票伪造的增值税发票44份。随后，通发公司将李楚增伪造的增值税专用发票中的38份拿到福田区国家税务局申请了抵扣，税额为1005万余元，价税合计为6920万余元。

　　2004年7月至2005年3月，通发公司向福田区国家税务局领购增值税专用发票840份。在没有真实货物销售的情况下，通发公司为北京众恒控制工程有限公司等16家企业虚开增值税专用发票224份，涉及税额342万余元，价税合计2356万余元。涉案中的税额22万余元已通过认证，涉案中的税额320万余元已通过认证并申报抵扣进项税额。目前，有关部门已对接受虚开的企业追缴税款41万余元。

　　三被告被指控两大罪名

　　据公安机关之前的调查，通发公司一伙人注册了多家公司，陈少南指使他人伪造假发票，蔡辉贤负责找人伪造发票并联系卖票业务，陈少南实际就是天穗公司的幕后指使者。检察机关认为，蔡辉贤向他人出售伪造的增值税专用发票；在无真实贸易的情况下，帮助他人虚开增值税专用发票；使用伪造的增值税专用发票用于抵扣国家税款，并在无真实贸易的情况下，虚开增值税专用发票，应以出售伪造的增值税专用发票罪、虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任；陈少南、詹细叶应以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。

　　庭审直击

　　三被告法庭上互相推诿责任

　　在法庭上，三被告人均表示不认罪。他们在法庭上互相推诿责任，都称自己对案件不知情，对方才是案件的主谋，自己是被对方“骗了、利用了”。

　　蔡辉贤称他不是天穗公司的负责人，该公司是陈少南的。因为陈少南曾口头答应给他25%的股份，所以他才帮陈的忙，结果陈实际上一分钱也没给他。他还称自己没有做买卖发票的生意，是陈少南叫他找人修改发票，他就以每份200元的价格让李楚增进行修改，自己没有从中赚一分钱。他根本不会电脑打字，办案部门从他电脑里查处的货物信息，他都不清楚是怎么回事。

　　头发花白的陈少南驼着背、步履蹒跚地走上法庭，他自称有心脏病、高血压，并当庭喊冤，说自己没有做违法的事情。他称自己不是通发公司的负责人，是“个体户”，协助通发公司买卖黄金，双方只是契约关系。他既没有在通发公司任职，也不是公司的人。通发公司做了什么生意，他完全不知道，这是他们的商业秘密，他也从来没有见过通发公司有货物买卖。事到如今，他觉得受了蔡辉贤的骗，被他利用了。在关押期间，他曾向检察机关写了举报信，举报蔡辉贤的天穗公司有虚开增值税专用发票的问题。

　　另一被告詹细叶在法庭上说，她进公司的时候只是个文员，从没有做过虚开增值税专用发票的事情。当时进公司时，对她进行面试的是陈少南等人，他们骗走了她的会计证，将她登记为公司的会计，其实她进来只是接电话、打杂的。后来也是陈少南安排她买卖黄金的。她进入公司以后就没有见到公司有货物买卖，觉得奇怪还问了陈少南，并因此挨了陈少南的骂。

　　目前，此案正在进一步审理之中。

　　新闻背景

　　曾被列为全国十大涉税违法案件之一

　　“雷霆一号”是国家税务总局、公安部去年联合督办的重大涉税违法案件，涉案地税务、公安部门共动用3000名干

　　部，深入检查1374家企业，核查发票31万份，摧毁了10个变造、虚开增值税专用发票的犯罪团伙，立案侦办了117名犯罪嫌疑人，查补收入8亿多元。

　　2005年，市国税局发现深圳市东科奇实业有限公司、通发科技（深圳）有限公司纳税申报存在异常。经初步调查，市局发现上述两公司存在虚开增值税专用发票的重大嫌疑，马上停止了其增值税专用发票供应并迅速向国家税务总局汇报。

　　在全国“雷霆一号”专案中，深圳专案涉及东科奇、通发、凌杰3个涉税犯罪团伙。该3个犯罪团伙涉嫌向全国34个省市虚开增值税专用发票，作案手法极其隐蔽，影响十分恶劣。经查，该案3个犯罪团伙共虚开增值税专用发票近3万份，利用上述虚开增值税专用发票偷骗国家税款4亿多元。由于相关部门查处及时，措施得力，该笔税款大部分已被追回。通发公司的这一逃税大案引起了国家税务总局和公安部的注意，两部局联合启动“雷霆一号”专案行动，对其进行重点追查,也是今年国税总局通报的十大涉税违法案件之一。

　　三被告档案

　　蔡辉贤，男，46岁，原深圳市天穗贸易有限公司负责人。陈少南，男，43岁，原通发科技（深圳）有限公司负责人。詹细叶，女，25岁，原通发科技（深圳）有限公司会计。