深圳破逃税770万走私案 报关员卖保税指标(图)

陈飞/漫画报关员保税指标案值3500余万元逃税770余万元

　　记者昨日从深圳海关获悉，一起报关行报关员与企业报关员互相勾结，将企业保税指标倒卖给其它加贸企业以帮助其骗取海关核销的走私系列案于近期被侦查终结，最后一名犯罪嫌疑人邓某于近日被检察院提起公诉。该案值3500余万元，涉嫌偷逃税额人民币770余万元。

　　报关员倒卖企业指标

　　深圳海关缉私局相关负责人介绍说，2006年，沙湾海关在一次专项行动中发现某加工贸易企业有走私苗头，并在口岸现场成功查获一涉嫌走私车辆和货物。

　　在通过货物查找到企业时，却发现该厂已经没有正常生产经营，已成为“死厂”。经查，该企业曾经将大量保税指标通过转厂手续转给龙岗金×公司；在倒查过程中还发现另有多家企业有向金×公司转出保税指标。在稽查中，缉私人员发现金×公司报关员陈某与天×报关行报关员李某勾结倒卖企业指标的重大走私嫌疑。

　　沙湾海关缉私分局随即展开调查，在掌握充足证据后采取收网行动，李某与陈某先后被抓获归案。

　　为还赌债铤而走险

　　归案后陈某坦白了自己因赌博欠下高额债务，为偿还债务不得不铤而走险的犯罪动机。

　　自2005年开始，陈某利用掌握金×公司合同手册工作的便利，伙同李某为十几家企业提供保税指标，进行“空转”操作，掩盖上述企业因倒卖保税货物造成合同手册无法平衡的事实，并以每吨转厂指标250-300元人民币的标准收取“好处费”。此外，自2005年8月至2006年8月期间，陈某、李某合谋，倒卖金×厂保税指标多份用于走私大量布料和塑胶粒进口。其中由陈某提供报关单、电子报关员卡、金×厂收货章等相关手续，李某负责具体报关操作，按每吨塑胶粒700元人民币、布料550元人民币的标准向陈支付“好处费”。

　　随着李某、陈某的落网，整个案件的事实情况逐步呈现。办案组参照两者的供述和调查取证所得的线索，沙湾海关缉私分局又先后对因“假出口”涉嫌走私的高×公司、东×厂等两家涉案企业分别立案侦查。

　　“死厂”购买指标大肆骗税

　　在侦查过程中，办案组发现深圳德×厂也有通过李某、陈某利用“空转”形式骗取合同平衡的行为。但是侦查人员发现该厂没有任何的生产活动，老板更是早在2005年就去世了，该厂可以算得上是一个彻底的“死厂”。

　　然而，厂是“死”的，在海关备案的进出口贸易却还是“活”的，而且规模还不算小，这是为什么呢？侦查人员反复调阅单证，查找证人，多管齐下，终于查出该厂近一年半里所有进口料件均涉嫌被倒卖。

　　侦查员发现该厂的挂名厂长和报关员都是本地村委指派，并不负责具体事情，也很少到厂，都不了解德×厂的详细的情况，找到倒卖进口料件的始作俑者，成为案件的难点。侦查人员及时调整办案思路，仔细核查水电费、房租、税务、劳动监察等部门提供的资料信息，核对签名情况。最终，该厂负责财务工作的邓某浮出水面。

　　原来，德×厂老板去世后，邓某全面负责该厂的运作，所有进口料件均倒卖，为平衡手册，就以帮其他厂假出口和通过报关员向金×厂等企业“空转”来骗取核销。而进一步的查证表明，邓某曾自称是报关公司员工，前往东莞内资企业提出为他们以一般贸易方式报关出口，但实际上却用德×厂的出口指标为这些厂出口了货物，既赚取了报关费，又骗取了假核销。至此，这个由活人操纵“死厂”大量骗取国家税收的案件的神秘面纱被揭开。

　　今年以来，涉案的陈某、李某等人分别被提起公诉，并被判决有期徒刑10年，7年不等。近日，涉案的最后一名犯罪嫌疑人邓某被提起公诉，等待他的，必将是法律的严惩。

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　　保税货物的转厂是需要海关核准的，其程序为货物转出企业以货物出口的形式向海关报关，而货物转入企业则以保税货物进口的方式报关，经海关核准后，货物正常结转。

　　此案中，作为报关员的李某、陈某采用“空转”形式，以正常转厂为由向海关报备要求将涉案企业的保税货物转厂至陈某所在金×公司。但在实际操作中保税货物却被这些涉案企业非法倒卖。原本的料件短缺却变成合同平衡，逃避了海关监管，牟取大量非法利益。

　　报关员本应该是海关和企业之间的桥梁和纽带，是海关规范办理各项海关业务的得力助手。但一部分不法分子却从自身私利出发，采取瞒骗手法，以“空转”方式帮助他人平衡料件严重短缺的合同手册，从中捞取“好处费”，从而导致国家税款严重流失。