蒋复生

　　近几十年来，利用金融工具进行洗钱的犯罪活动成为国际社会的一大公害，已引起世界各国的高度关注，反洗钱也相应成为衡量政府能力、国家信誉的标志之一。对此，笔者结合金融工作实际，对银行反洗钱工作现状进行理性思考，并提出了相关建议。

　　洗钱犯罪的现状

　　洗钱作为一种犯罪，是指隐瞒或掩饰犯罪收益并将该收益伪装起来使之表面合法化的一种活动和过程。“反洗钱”则是政府动用立法、司法力量，调动有关组织和商业机构对可能的洗钱行为予以识别，对有关款项予以处置，对相关机构和人士予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动目的的一项系统工程。

　　有调查表明，近年来我国洗钱活动日益增多，涉及的洗钱数额也在不断上升。统计显示：我国国际收支“误差和遗漏”项中每年皆有几百亿美元，其中洗钱所导致的资金外流数额占有相当比重。

　　洗钱犯罪在我国的主要形式是：犯罪分子将诈骗、走私、贪污等犯罪行为获取的赃款进行转移，通过在不同国家间错综复杂的交易，或在一国内通过反复运用不同的金融手段来掩盖和模糊犯罪收益的真实来源、性质以及犯罪收益与犯罪者的联系。具体形式包括：利用地下钱庄、假签合同、虚名方式、借贷方式、股票市场、固定资产项目投资、外汇黑市等等。

　　洗钱犯罪的危害

　　洗钱犯罪破坏我国的金融体系，对我国经济建设和社会稳定产生严重的破坏作用。具体表现在以下三个方面：

　　其一，动摇社会信用，诱发金融危机，威胁国家安全。金融工具是洗钱犯罪最主要的手段。商业银行作为自主经营的企业，信用是其“生命线”。如果有消息披露某银行被洗钱犯罪分子所利用，公众将对该银行甚至整个银行系统的信用产生质疑，从而动摇银行的信用基础。另外，由于洗钱活动的资金转移完全受洗钱的需求所制约，资金的流动毫无规律可循，因此，洗钱很可能成为金融危机的导火索。

　　其二，造成资本外逃，腐败资金转移，社会财富流失。在我国，贪污腐败和洗钱有着密切的关联。从一些已经揭露的案例来看，腐败分子通常将贪污腐败得来的钱转移至境外，再利用我国对外资的优惠政策，以外商的身份回国投资。这样，形成了一个权力与金钱互相依存、里应外合的洗钱链，从而实现对国家和社会财富的赤裸裸的循环侵占。

　　其三，助长刑事犯罪，破坏社会稳定，扰乱社会秩序。如果洗钱过程非常顺利，就会为犯罪分子的下一次犯罪提供资金支持，进一步刺激犯罪分子的犯罪欲望。比如黑社会通过洗钱为其发展寻得掩护资金，这样就容易形成一个恶性循环的怪圈，助长犯罪分子的嚣张气焰，从而给社会带来极大的危害和不安定因素，扰乱社会秩序。

　　建立银行反洗钱系统

　　银行在反洗钱工作中起着关键的守护者作用，为了不断提升银行反洗钱工作的水平和能力，我们提出以下建议：

　　第一，建立客户信息数据库系统。也即建立客户身份证明以及记录保存规则，完善客户身份核实程序。客户的身份证明以及记录保存规则在金融系统反洗钱工作中发挥着核心作用。然而在实际工作中，金融系统的客户保密制度常会成为洗钱的“保护伞”。因而要发挥金融系统在反洗钱中的作用，就必须揭开“问题客户”的面纱，实施“了解你的客户的原则”，执行严格的身份核实制度，从而为法律实施当局展开洗钱调查提供资料支持。从具体措施上来说，建议金融机构在工作实践中采取银行账户实名制，杜绝匿名账户或假名账户，从而为反洗钱提供主体假设模板。

　　第二，建立更加严密的大额和可疑资金交易检测报告系统。要借鉴国外防范与打击洗钱犯罪的经验，建立符合我国国情的更为严密的大额、可疑资金交易报告制度。该制度应包括以下几方面：银行收到大额交易要和已掌握的客户资料进行对比、分析，发现可疑交易，立即向侦查机关、反洗钱机构和金融监管机关报告。其他非银行机构应将大额交易报告给反洗钱机构，反洗钱机构发现可疑交易后报告给侦查机关和金融监管机关。从目前情况看，我国每天发生数百亿元的金融交易，且相关单位的信息网络才刚刚建立起来，建议最好是各金融机构设专人记录、监督、报告和分析大额和可疑资金交易，并定时做好与相关反洗钱机构的交流和反馈。

　　第三，加强金融机构的内控监管系统。我国金融机构必须建立和发展预防洗钱的内部控制机制，充分发挥金融内控机构在预防洗钱中的作用，建立确保其雇员高度诚实的程序和对雇员人品、工作和金融历史进行评估的机制；同时开展持续发展的雇员培训项目，对雇员进行有关预防洗钱的教育，增加相关金融业务知识和法律知识的培训；强化金融机构独立的审计职能，对内部控制方案的遵守情况定期予以检查。

　　加强国际合作

　　我国在反洗钱领域尚属起步阶段，因此加入反洗钱国际组织，加强反洗钱国际合作是短期内提高我国打击洗钱犯罪的有效途径。但目前，我国还不是金融行动特别工作组(FATF)和亚太地区反洗钱小组(APG)的成员国或观察员。因此，在积极争取加入反洗钱国际组织的同时，我国要不断加强反洗钱国际信息的交流与共享，促进我国反洗钱法律法规与国际接轨，使国际社会在制定反洗钱和金融反恐标准时，充分吸收发展中国家的意见。

　　同时，我们也应借鉴国际社会反洗钱的成功经验，通过法律手段加强对金融机构的监管，将金融系统纳入综合治理洗钱的法律网络，不断完善控制洗钱的法律机制；并加强与各国银行机构在反洗钱工作上的交流与合作，共同打击跨国洗钱。

　　（作者单位：中国工商银行岳阳分行）