证监会上市部副主任：长虹“造假门”已展开核查

　　在两会召开前夕，国内家电业龙头企业之一长虹业绩造假被举报。昨天，全国人大代表、证监会上市部副主任欧阳泽华代表监管部门首次对此事作出回应。同时，他还对上市公司治理、上市公司内幕交易，以及创业板公司监管等市场相关热点回答了记者的提问。

　　热点 1

　　长虹“造假门”已要求证监局核查

　　不久前，长虹前员工范德均举报长虹业绩造假，虚增销售收入50亿元，此事被媒体称为四川长虹“造假门”。

　　昨天，监管层首次对此事进行了公开表态。全国人大代表、中国证监会上市部副主任欧阳泽华接受媒体采访时透露，就有关举报指四川长虹虚增销售收入等问题，“两会前监管部门收到实名举报，并要求监管局到现场核查，目前核查正在进行中，证监会将会根据核查情况和监管要求，适时向社会公开有关情况”。

　　热点 2

　　上市公司治理现存三大方面难题

　　欧阳泽华表示，目前上市公司的治理主要存在三方面问题。首先是公司独立性问题，根源在于大股东尤其是控股股东行为不受制衡；其次是“三会”(董事会、监事会、股东大会)运作没有达到预期效果，他们的作用有待进一步发挥；第三，是内控制度没有得到有效执行。主要表现在，内部董事和外部董事之间的制衡存在问题。就目前来看，内部董事比较强势，而外部董事发挥的作用并没有达到预期效果。

　　热点3创业板后续政策

　　再融资办法正拟订

　　自创业板首批公司去年10月30日上市以来，截止到目前，创业板公司的规模已经有60家左右。欧阳泽华昨天表示，创业板再融资办法正在拟订当中，适当的时候就会公布，并公开征求意见。另外，上市部也已成立了专门部门监管创业板公司。他表示，创业板开板才几个月，大家对创业板应该“风物长宜放眼量”。

　　此外，对于目前创业板和中小板超募资金如何管理的问题，全国政协委员、广东证监局局长侯外林昨天也表示，超募资金也是募集资金的一部分，因此，不能任上市公司胡乱投资。他强调，超募资金使用受到监管部门的严格监管。在超募现象逐渐显现的情况下，可以考虑储架发行和存量发行等创新发行方式解决超募问题。

　　热点4　退市改革

　　主板退市改革更艰

　　退市改革涵盖主板和创业板两个方面。欧阳泽华说，证监会主席尚福林曾提出要“积极推进主板退市制度改革，建立健全创业板退市机制”。其中，创业板方面，由于相对主板较少有历史遗留问题，“在这样一张白纸上能够构思我们新的退市制度安排，也有我们新的空间和时间。前不久深交所理事长陈东征提出要快速退市、直接退市、严格监管借壳上市，实际上已经勾勒出主要的思路”。

　　“相比之下，主板退市改革的任务则更加艰巨。”欧阳泽华说，证监会正在就完善主板退市制度推进四项工作：一是近期围绕主板市场退市制度，已组织交易所等有关方面进行研究，按照优胜劣汰法则完善退市制度安排；二是大量退市工作需要地方政府和相关部门配合，要建立和完善退市后维稳相关制度；三是要加强对会计师审慎执业的要求，强调从财务信息真实性角度，打击、防止上市公司联手会计师操纵利润规避退市的行为；四是要继续完善现有代办股份转让系统。

　　热点5　内幕交易

　　拟用四种手段严打

　　内幕交易在上市公司当中一直是屡见不鲜。欧阳泽华透露，证监会将通过推行内幕信息知情人登记制度等四方面手段，严厉打击包括借壳上市在内的并购重组活动内幕交易问题。

　　首先，在现有监管经验基础上，完善现有监管制度安排；其次，在纪检委、监察部的支持配合下，在上市公司推行上市公司内幕信息知情人登记制度，有序扩大登记范围，使内幕信息从形成、传递到扩散的每个节点都能明确责任；第三，利用现有的上市公司规范平台，通过和国资委等部门组织的监管平台一道，共同防范内幕交易；第四，利用现有交易所、监管局监管机制，对内幕交易早发现、早制止、早处理，形成内幕交易威慑力。

　　欧阳泽华说，对内幕交易的打击是全球性难题，美国、香港也是屡打不绝。为此，他曾在上一届人大会议上提出建议，对内幕交易的举证责任实行倒置，即由现行的控方举证改革为辩方举证，从而增强对内幕交易的打击效果。“立法机关对此非常重视，已经组织了多场调研，但还没有形成司法解释，尚处于在途阶段。希望这个建议一旦成形，将改变内幕交易监管困难的局面。”(记者敖晓波)