本报记者郄建荣
违规发放福利,违规放贷,公款私存,审计署今日发布三份审计结果公告,这3份审计公告是2013年5月至9月审计署对3家企业2012年度资产负债损益情况进行的审计。
这3家企业是中国投资有限责任公司(以下简称中投公司)、中国农业发展银行(以下简称农发行)以及中国银行股份有限公司(以下简称中国银行)。
审计署透露,对这3家企业的审计均发现相关涉嫌违法违纪事项,相关问题已移送有关部门进一步调查处理。
中投公司境外投资面临损失风险
成立于2007年9月的中投公司是国有独资公司。
审计署表示,对中投公司的审计发现,其境外投资管理不规范,有的形成损失或面临损失风险。其中,2008年至2013年,中投公司境外投资中,6个损失项目、4个浮亏项目和2个面临损失风险。
审计同时发现,中投公司对境内机构管控不到位,一些机构存在违规操作问题。中投公司旗下汇金公司2011年未按规定进行资产评估,直接按成本价转让所持国泰君安股权,少获应得收益12.62亿元；中投发展作为中投公司城镇化投资平台,经营定位以土地一级开发为主,但实际运转中大量进行二级开发,至2013年3月底累计投入82.82亿元用于房地产开发；国务院要求建银投资向实业转型,但2009年至2012年,建银投资仍将大量资金投入房地产业和金融业,用于实业方面的投资仅占33%。而且,该公司2011年未按规定进行资产评估,买入上海银行股份有限公司股份2.96亿股；银河金控2012年未按规定进行资产评估,出让银河证券股份6.29亿股。
此外,2011年以来中投信托为“四证”不全房地产项目发行信托计划融资9.49亿元。
审计署表示,中投公司部分私募基金投资收回的资金未纳入法定账簿核算,至2012年末形成账外资金1004万美元；2012年,违反内部规定程序支付中介费用877.31万美元；至2012年底,有66个休眠银行账户未及时清理；至2011年底,汇金公司有24.92亿元应收股权转让收入未纳入账内核算,仅在财务报表附注中披露。
农发行及分行公款私存超四千万
据审计署介绍,对农发行的审计包括其总行及北京、山东、安徽、四川、河南、湖北和湖南7家分行。
审计发现,2006年以来,农发行总行和山东、安徽、河南、四川、湖北、湖南、河北、浙江、辽宁及吉林10家分行违规放宽贷款条件或未严格对贷款申请资料进行审核等发放贷款共计67.96亿元,其中,2012年发生14.33亿元；2008年以来,安徽、河南、湖北、湖南和陕西5家分行违规处置178户企业的不良贷款14.83亿元,其中2012年发生4.33亿元；至2013年3月底,山东分行下属5家分支机构超过规定辖区范围吸收企业存款2.84亿元,其中2012年发生1.34亿元。
审计结果公告表示,2011年至2012年,山东省陵县支行动用贷款企业缴存的银行承兑汇票、信用证或贷款风险保证金4586.8万元,用于兑付其他已到期银行承兑汇票等,导致收取保证金的银行承兑汇票到期后形成垫款。
此外,2008年至2013年,农发行总行及北京、四川两家分行虚列支出、公款私存4043.35万元；2009年至2012年,山东、河南、四川3家分行少计收入或递延收益1164.41万元；2010年至2012年,农发行总行及北京、山东、四川、湖北4家分行使用虚假发票报销费用184.69万元。
审计署说,审计查出,农发行还存在参加与由本行有业务往来的企业组织付费的海外培训和考察活动、违反财务审批程序列支费用等问题。
中行江苏分行为完成指标作假
审计署对中国银行的审计发现,2004年以来,中国银行北京、辽宁、河北、江苏、浙江和广东6家分行违规发放贷款共计64.29亿元,其中,包括违规向不符合贷款条件的企业和项目发放贷款23.11亿元；违反程序发放贷款39.87亿元；违反国家差别化住房信贷政策办理个人住房贷款等1.31亿元。
审计还发现,2009年以来,河北、浙江和广东3家分行违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票及开立信用证等共计32.49亿元,其中2012年发生31.49亿元；2011年至2012年,江苏分行为完成存款考核指标,要求4户企业将公司资金4845万元转至其法定代表人及银行员工开设的个人账户,在存款考核过后再将资金退还。
此外,2010年至2012年,北京和河北分行将同业资产转让等取得的利息收入记作中间业务收入,金额共计5.26亿元。
中国银行及分行列支福利超2亿
违规发放福利在3家企业均存在。据审计结果公告透露,2010年以来,中国银行总行和北京、江苏、河北、浙江、广东及深圳6家分行存在审批招待和宣传费不严格、在其他费用中额外列支奖金福利以及账外收支地方政府奖励等问题,涉及金额2.33亿元。
2011年至2013年5月间,中投公司在已为员工缴纳基本医疗保险和购买补充医疗保险的基础上,又为职工个人实名购买重大疾病商业保险并代缴个人所得税共计3689.73万元,2010年以来,中投公司旗下企业国泰基金使用假发票套取资金4330.04万元,用于账外支付销售人员奖励。
审计结果公告说,农发行总行和安徽、河南、四川3家分行违规列支职工福利性支出2321.88万元；2012年,农发行总行在会议费、电子设备运转费中列支旅游、招待等支出207.37万元；2012年至2013年,总行超标准开支会议费115.77万元。本报北京6月18日讯
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