农村信用合作社是银行类金融机构，所谓银行类金融机构又叫做存款机构和存款货币银行，其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。但是按理说信用社业务范围一般是向农村、城镇人口提供各种金融服务的，品种如“农民工银行卡特色服务”、“农户小额信用贷款”等存贷款业务。随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道，现在和商业银行贷款没有区别。

　　农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款和消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道。

　　如今的大多数农信社，哪里有什么“农民、个体工商户和其他各类经济组织入股”，基本上就是政府控股或者本社员工自己入股。得到国家经营金融事业的许可；名义上为“农村”与“农民”服务，实际上手伸得老长，还享受国家各种政策优惠。

　　按照规定：由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。

　　尽管名义上有层层监管，但基层信用社权力很大。一般商业银行的贷款审批权被牢牢把握在上级手中，每一个级别的银行能向外放贷多少是有明确界定的。但信用社由于是独立法人，放贷多少取决于自己吸收存款数的规模，不需要像商业银行那样层层授权。一个信用社钱财被亏空的案例曝光：按照规定，金库钥匙由会计和出纳两人分别保管，但该社营业部副主任杨福生兼任会计，出纳的钥匙长期放在杨福生处；会计总账、出纳现金账、库存现金账应该由3个人分别记录和保管，实际上也是由杨福生一人专权。所以，杨随时“想取多少款就取多少款，想填多少账就填多少账”。多年来账实不符，上级部门在查账时都没能查出问题，以至于1000多万元陆续被杨福生支取用来炒股、赌博，最后案发时携50多万元潜逃，至今逍遥法外。

　　“在不断更迭的过程中，农信社成了四不像。先是原先纯互助合作形式下的民主决策程序被废，接着是当爹的(农业银行)突然撒手不管，自己雇下的爹(上一级信用联社)又长期不好意思对花钱奉养自己的儿子下重手——越是高层的信用联社，越没有自己的经营机构，其全部收益主要来源于收缴下级的管理费。”一位农村信用社系统高层稽核人员告诉记者，正是基于以上原因，基层信用社才会长期成为脱缰野马，至今积重难返。 内部体制本没有完全理顺，但农信社却被赋予了诸多的政策职能，如“一农服务三农”。从商业的角度看，政策要求农信社服务的三农及中小企业本就风险极高，农业生产受自然条件影响很大，“这一年歉收了，跟谁要钱去？”农民房屋抵押基本不起作用，信用社回收也难像城市房产拍卖。