西门子因全球行贿案被处以13.45亿美元巨额罚款

　　王磊燕 王佑

　　旷日持久的西门子全球行贿案，终于在12月15日在美国和慕尼黑告一段落。

　　美国司法部当天宣布，西门子股份公司（SIEMENS AG，SI:US）及其3个子公司（委内瑞拉、阿根廷及孟加拉国公司）对自身的腐败行为皆予认罪。

西门子同意支付合计4.5亿美元用于刑事罚款。

　　而加上西门子同时接受的美国证券交易委员会（SEC）和德国监管当局对其的罚金，总处罚金额达到13.45亿美元。这是有史以来腐败类案件中，单家公司支付的最高金额罚款。

　　“系统性工作”

　　美国的这一系列案件由美国哥伦比亚特区地方法院审理。西门子在庭审之前，就对自己的罪行供认不讳，承认违反了美国的《海外反腐败法》中有关内部控制、账目记录两项条款。

　　其中，西门子阿根廷分公司的罪状是违反了《海外反腐败法》的账目记录条款，孟加拉国和委内瑞拉分公司也都违反了类似条款。而作为认罪协议的一部分，西门子股份公司同意支付4.4485亿美元，其3家子公司各愿支付50万美元，总计4.5亿美元，以换取美国司法部对其免予起诉。

　　同时，西门子也同SEC和慕尼黑检察官达成和解，包括向前者上缴3.5亿美元因违规而赚取的利润，以及因自己未有效监管公司运营，向后者支付3.95亿欧元（约合5.45亿美元）的罚金。

　　法庭文件称，从上世纪90年代中期开始，西门子公司一直在做一系列系统性的工作，以伪造公司的账簿和相关记录。公司明显没有遵守法律，且绕过了现有的内部控制规定。

　　由于西门子明知在内控审查中可能会暴露问题，因此该公司从2001年3月12日在纽交所上市，到2007年的6年多时间中，通过各种方式，来使一笔总价值约13.6亿美元的款项躲避监管。

　　其中，约有5.5545亿美元去向不明，包括用在身份不明的咨询公司上的约3.41亿美元。其余8亿多美元则全部用在贿赂外国官员上，贿赂方式包括直接使用现金，以及通过秘密账户支付。

　　多家子公司涉入

　　文件还显示，不仅上述3家子公司有罪，西门子的其他多家子公司也卷入了这场规模巨大的海外腐败案中。

　　例如，西门子法国公司、西门子土耳其萨纳伊公司、西门子土耳其公司、西门子下辖的欧司朗中东公司及燃气涡轮技术公司（Gas Turbine Technologies S.p.A.，GTT）等企业，联合行贿萨达姆时期的伊拉克电力和石油部门，共获得总价值超过8000万美元的42份合同。

　　为获得上述合同，西门子的数家子公司支付了约173.6万美元用以贿赂官员。这一系列合同为西门子赢取了共计3800万美元的利润。这些合同属于当时联合国对伊拉克“石油换食品”计划的一部分，几家企业先将价格提高了10%，然后提交给联合国批准，随后以“商业顾问费”的名义，将回扣给了伊拉克政府。

　　美国司法部通过各种渠道、文件了解到，西门子的贿赂时间长达近10年。例如，从1998年9月开始，一直持续到去年，西门子股份公司和西门子阿根廷公司使用各种方法，直接或间接地向阿根廷官员行贿，从而与政府形成良好关系，拿到了总计约10亿美元的政府认可的项目。而2001～2007年期间，西门子用以行贿阿根廷各部门要员的总金额约为3126.3万美元。这些腐败案的特点是，费用均以“咨询费”和“法律费用”记在阿根廷子公司的账簿上。

　　而这些虚假的账目内容，又记录在了西门子总部（即西门子股份公司）的账簿上。

　　此外，西门子承认，根据法庭文件，从2001年11月左右一直到2007年5月，其委内瑞拉子公司实际上也贿赂了委内瑞拉官员，行贿总额至少为约187.83万美元。其方式是通过聘请这些官员担任所谓的“商业顾问”，以换取两个大城市的轨道交通项目业务，行贿方法也是通过美国的银行账户向这些“商业顾问”支付款项。

　　如出一辙的是，西门子孟加拉国子公司在2001年和2006年8月，对官员行贿至少53.19万美元，同样使用“商业顾问”之类的名义。

　　SEC执法部总监琳达·汤姆森（Linda Thomsen）指出，西门子的员工从公司提取大量的现金，有时把现金放在旅行箱内跨国行贿。付款批准甚至记在“即时贴”上，事后即撕毁，以防留下永久记录。还有一群顾问和中间人从中配合来支付贿赂款。

　　西门子采取的这些手法，一度因为贪腐官员的庇护而行之有效，西门子也因此而取得了价值亿万美元的政府合同。

　　邀请前财长监控

　　同在15日，西门子宣布邀请德国前财政部长魏格尔（Theo Waigel）出任该公司的合规监控人，负责评估及汇报该公司在执行合规方面的情况。魏格尔将是监督西门子公司合规的第一个非美国人，任期为4年。

　　“西门子正在合上公司历史上最痛苦的一页。对于西门子来说，在德国和美国的腐败案件现在结束了。为解决这一极其严肃的问题，公司在过去两年中付出了前所未有的努力，今天这些努力终于有了结果。西门子已经基于健全的领导机制，建立了可持续的合规文化。”西门子监事会主席格哈德·科罗姆（Gerhard Cromme）说。

　　西门子总裁兼CEO罗旭德表示：“我们对过去发生的事情表示悔恨。但是我们已经吸取了教训，并采取了有效的措施。西门子现在是一家更强大的公司了。”

　　

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