各地财政推进国库集中收付改革

2013年4月10日 来源：相关省区、市财政厅局办公室

　　编者按：

　　全面推进国库集中收付制度改革，是党中央、国务院的一项重大战略部署，是“十二五”时期财税体制改革的重要内容。各地财政部门大力推进国库集中收付制度改革，进一步完善现代国库管理运行机制，财政资金运行调控能力有效提升，财政资金运行效率和使用效益显著提高，财政资金运行安全得到切实保障。

　　安徽：五项新规加强省级国库集中支付管理

　　一是严格零余额账户转账管理。零余额账户只能用于本级开支；预算单位不得违反规定从零余额账户向本单位其他账户和系统内其他单位账户支付资金。

　　二是严格零余额账户提现管理。原则上，预算单位项目支出实行财政直接支付；确需使用现金的，应按要求办理项目支出现金使用报批手续。省财政按照政策规定，从严控制，分项审批，动态监控预算单位零余额账户提现情况，对预算单位申请项目支出现金使用超出财政审批额度的，一律不予办理。

　　三是严格资金归垫管理。预算单位原则上不得垫付资金；确需垫付资金的，应按照省财政厅《关于规范省直预算单位国库集中支付资金归垫管理有关问题的通知》（财库〔2012〕625号）要求，办理资金垫付事前报批手续。省财政统筹考虑年度部门预算和预算单位实有资金账户中财政性资金结余情况，认真审核，从严控制；同意垫付的，预算单位方可办理资金归垫手续。

　　四是提高公务卡使用率。预算单位要严格执行省级预算单位公务卡强制结算目录，进一步扩大公务卡使用范围；凡具备刷卡条件的，一律使用公务卡结算，切实提高公务卡使用率，减少公务支出现金结算。

　　五是深化支付无纸化改革。继续深化财政国库集中支付改革，积极推进支付无纸化进程。自2013年1月1日起，省级国库集中支付项目支出现金使用实行网上申报审批；进一步完善财政一体化管理信息系统功能，适时启动财政直接支付无纸化改革，着力方便预算单位，降低行政成本，提高支付效率。

　　广西：“四轮驱动”打造现代国库管理体系

　　一是全面深化国库集中支付制度改革。继续扩大国库集中支付制度改革实施范围，力争国库集中支付制度改革延伸到全部乡镇，解决改革“最后一公里”问题，实现涉农资金的直接支付。将各级政府所有预算单位（含二级以下预算单位）全部纳入改革范围。扩大纳入国库集中支付的资金范围，将自治区本级尚未纳入国库集中支付改革的专项资金和财政专户资金纳入国库集中支付范围。

　　二是健全完善公务卡制度。认真总结推行公务卡改革的经验，继续扩大公务卡改革范围，力争实现公务卡结算制度改革覆盖各级政府及所属预算单位。督促预算单位严格执行公务卡强制结算目录，提高公务卡的刷卡额和资金量。督促代理银行加强公务卡支持系统建设，改善公务卡市场受理环境，为预算单位提供优质服务。协调有关方面加大POS机具布设力度，提高商户受理意愿，为公务卡制度实施创造更好的外部条件。

　　三是完善预算执行动态监控机制。重点加大对地市、县级财政部门监控业务培训，建立预算执行动态监控工作督促和指导机制，力争将预算执行动态监控范围扩大到所有财政资金和全部预算单位。研究建立多渠道的监控工作互动机制，更加注重监控成果在预算执行工作中的转化和应用。适度扩大现场核查范围和频率，完善违规问题的纠正与惩罚机制，提高动态监控效率和效果。完善预算执行动态监控报告制度、联席会议和联络员会议机制，加大对会议费、出国费、接待费、购车经费支付使用的监控，从预算执行管理环节保证中央和自治区有关决策落实到位。

　　四是加快推进国库改革制度化建设。进一步修改完善《自治区本级预算单位银行账户管理办法》，研究出台《国库集中支付业务对账暂行办法》、《国库集中支付信息系统管理办法》、《财政国库资金风险管理办法》、制定《自治区本级预算执行动态监控管理办法》、《自治区本级预算执行动态监控预警规则》，提高国库管理规范化制度化水平，逐步形成完备的国库集中支付制度规章体系。

　　辽宁：全面验收改革工作 切实巩固改革成果

　　为了进一步夯实国库改革工作基础，切实巩固各项改革工作成果，辽宁省财政厅近期利用近半个月时间对全省各地区2012年国库管理制度改革任务完成情况进行了全面考核验收。

　　为全面掌握改革情况，做好验收工作，省财政厅做了周密部署和精心安排。一是制定《财政国库管理制度改革考核验收方案》，下发各市，明确了考核验收的内容、时间、方法等。二是抽调负责国库集中支付、公务卡、非税收入收缴、动态监控四项改革工作的相关人员组成三个检查组，并对检查组成员进行验收前专题培训，明确责任分工。三是深入市、县区进行考核验收。三个检查组采取远程调取数据、现场核查、非现场核查（报送信息、报表或听取汇报）等方法，分别对每个市的市本级、至少2个县区以及部分乡镇进行认真核查，确保验收情况与实际相符。

　　考核验收结果表明，2012年，在各级财政部门的积极努力下，全省13个市级（不含大连）、109个县区全面完成了国库集中支付、公务卡（累计开卡20.4万张，当年公务刷卡金额3898万元）、动态监控全年改革工作任务，基本完成了年度非税收入收缴改革目标，较好地完成了财政部部署的2012年国库管理制度改革工作任务。通过这次考核验收，促进了各地加强和完善财政国库管理制度体系工作，夯实了国库改革基础，巩固了国库改革成果，有利于各地规范推进和实施改革，为今后继续深化财政国库管理制度改革奠定了坚实基础。

　　上海普陀：全面推开国库单一账户体系改革

　　上海市普陀区财政局采取四项举措，加快建设预算管理一体化系统，全面推开国库单一账户体系改革。

　　一是明确目标，加强组织领导。将改革任务列为重点工作，多次召开沟通会，统筹协调人力和技术资源，统一认识、形成合力。

　　二是理顺流程，拟定操作细则。一方面，理顺区财政局、各主管部门、基层单位、银行、代理记账机构及软件公司之间的关系，明确职责分工，确保各方有序衔接、平台顺利上线；另一方面，拟定切实可行的操作细则，明确账户设置、用款计划、支付程序、基本支付业务及账务处理等具体事项。

　　三是加强培训，提高业务素质。对内，组织专管员集训，及时探讨、解决出现的问题，为预算单位，尤其是下属事业单位多、情况相对复杂的教育、卫生、城建、体育等单位做好服务指导；对外，组织预算单位分批培训，采取现场教学、上门辅导、专题讲座等方式，加强操作人员的政策认知度及业务熟练度，确保每家单位系统上线运行成功。

　　四是跟踪反馈，强化动态监控。一方面，关注系统功能模块的衔接，不断修订预算指标设定规则，确保2013年指标额度顺利下达，为2014年预算编制积累经验；另一方面，关注预算单位的实际执行，及时利用系统监督资金流向、额度使用情况，不断提高资金统筹能力、维护预算严肃性。

　　重庆潼南：国库单一账户体系确保财政资金安全

　　一是管好单位帐户。在坚持预算执行主体、资金所有权、资金使用权和财务管理权“四不变”的前提下，积极建立国库单一账户体系，取消预算单位所有基本账户，仅保存一个零余额账户。

　　二是管好资金运行。坚持收支两条线原则，所有资金全部进入国库单一账户体系“笼子”，从源头上清除“小金库”滋生的土壤。各预算单位收支及财政性资金征缴拨付全部通过网上运行，在指标、计划、支付、清算各个岗位之间建立相互牵制的工作链，确保财政资金一个“口子”进、一个“漏斗”出。

　　三是管好镇街资金。结合村级财务预决算管理，进一步加强镇街资金监管，将镇街代管的村级资金全部纳入国库支付系统，确保镇街资金安全。

　　四是管好资金拨付。严格审核用款单位用款计划和支付申请,各项惠民资金及专项资金要严格按支付申请单拨付，并通过银行帐号将资金直接支付到终端收款人；合理控制授权额度，除对预算单位小额零星开支（单笔1000元以下）实行授权支付外，其它所有公务开支直接支付到最终收款人，确保直接支付占比达到85%以上。

　　湖南娄底：突出“硬、严、细”

　　一是银行账户清查措施“硬”。大力清查预算单位账户，加强开户审批管理。对纳入集中支付的预算单位，除党、团、工会和部分有一定经营性质的差额预算单位保留用于开展经营活动的基本账户外，一律不为临时机构开设银行账户、往来资金账户以及基本建设资金账户。所有特设专户和往来资金账户均设在财政国库部门。

　　二是单位实际拨款控制“严”。坚持不向预算单位和临时机构进行实际性资金拨付，确保所有预算单位和临时机构全部纳入国库集中支付范围。坚持对财政专户资金和中央专项地方配套资金全面实行国库集中支付，确保对所有财政性资金的全覆盖。

　　三是公务卡结算目录“细”。细化市级预算单位公务卡结算目录制度，切实减少公务支出的现金提取和使用。将公共预算资金、政府性基金和国有资本经营预算资金等财政资金（养老保险等社会保障基金除外）全部纳入公务卡改革范围。

　　云南德宏：“三个着力”推进

　　一是着力构建新型财政支付体系。清理、压缩、归并财政资金专户，对预算单位开展了财政授权支付业务、财政直接支付业务，推行公务卡消费制、现金限额审批制。建立了国库单一账户体系运行机制，改变了过去由征收单位和预算单位分散设置银行账户，多环节收缴和支付财政资金、大量滞留财政资金的状况，现代国库管理支付体系初步建立。

　　二是着力构建新型国库资金管理体系。以财政总预算会计核算工作为中心，形成了权责明确、流程简洁、相互监督、运转高效的财政资金拨付运行机制。制定出台了财政资金拨付、专户资金、银行账户、印章管理等办法，建立预算单位报表核查批复制、预算执行通报制，财政结算编报质量逐年提升。

　　三是着力国库管理信息化建设。“财税库银”横向联网工作全面推进，全州重点纳税户实现联网缴税，财政内部和相关部门实现数据共享，州、县、乡三级财政财务电算网络化管理水平得到大幅提升。

　　山西侯马：“三项改革”推动国库管理走向深化细化

　　一是全面推进国库集中收付制度改革。将所有的财政资金和预算单位全部纳入了改革范围，实现了单位、资金全覆盖；将会计集中核算业务全部退回预算单位，对266名预算单位会计人员进行了为期4天的集中培训；在原会计集中核算软件基础上，进行升级和加配站点，并与预算单位联网，实施网上动态监控，实现了国库集中支付的转轨。

　　二是全面推行公务卡制度改革。在全市所有预算单位全面推广并使用公务卡，制定并下发了公务卡强制结算目录，公务卡的使用大大减少了现金交易，推进了财政监管。

　　三是全面推进非税收入收缴制度改革。改革了非税收入收缴模式，使用了缴费专用软件程序，由单位和个人在银行缴费，杜绝了乱收费现象。同时完善了财政专户管理工作，撤并社保基金专户，交接国际资金贷款帐户，实现了财政专户全部归口国库管理机构统一管理。

　　山东栖霞：加强计划管理 扩大支付范围 提高支付效率

　　一是加强支出计划管理。国库集中收付制度改革后，所有预算单位的部分资金支出均需编制用款计划。在坚持“保工资、保运转、保稳定”的前提下，合理安排各项支出，基本支出按序时主动下达，确保人员工资正常发放，机关运转基本正常；项目支出按实施进度审批下达。同时，积极运作调度资金，在今年财政收支形势依然十分严峻的形势下，对事关社会民生的资金需求予以重点保障。

　　二是扩大直接支付范围，加大国库支付力度。在对工资、政府采购、社会保障支出已实现直接支付的基础上，扩大对项目资金直接支付比率。减少现金支付，从严控制大额提现。保证财政资金在国库单一账户体系内操作，实行先支付后清算，财政资金在最终支付到收款人之前，尽可能保留在国库。

　　三是简化程序方便单位用款。利用大平台建设，扩大预算单位利用网上支付申报审核范围。加强对预算单位财务人员的培训，从而提高用款申报和资金支付效率。

　　福建仙游：国库集中支付改革实现“四个突破”