|
洗钱犯罪面面观
洗钱，是一个泊来语，最早起源于20世纪20年代的美国。当时芝加哥黑手党的一个金融专家购买一台投币式洗衣机开了一个洗衣店，每晚计算当天洗衣的收入时，他将其他非法所得的赃款加入其中，再向税务局申报纳税，扣去应缴税款外，剩下的非法钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。
根据我国刑法第一百九十一条规定，洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质而提供资金账户、协助将财产转换为现金或者金融票据、通过转账或者其他结算方式协助资金转移、协助将资金汇往境外或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的行为。
简单地说，洗钱就是将从事犯罪所得的赃款通过银行等金融机构中转，掩盖其非法的性质和来源，使之合法化。洗钱犯罪是一种新的犯罪类型，其一经诞生就与犯罪活动联系在一起，是各种经济犯罪和有组织犯罪的派生物。世界各地的毒品和武器走私犯、跨国犯罪集团和恐怖主义分子都想方设法通过洗钱来隐瞒其不法钱财的来源，这样一来，犯罪分子就可以充分、合法、自由地使用他们的“劳动成果”，也使犯罪活动在资金上得到了保证，滋生了更大的犯罪活动。
据有关专业人士介绍，典型的洗钱交易有三个过程：入账———通过存款、电汇或者其他途径把不法钱财放入一个金融机构；分账———通过多层次复杂的转账交易使犯罪活动得来的钱财脱离其来源；融合———以一项显然合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。
洗钱在一定程度上依赖于现有金融系统和金融运作，货币兑换所、股票经纪所、赌场、车行、保险公司和贸易公司等都可能被当作洗钱渠道。此外，私营银行、境外银行、自由贸易区、电子汇兑系统以及贸易融资也都能够掩护非法金融活动。随着互联网的普及，洗钱活动将达到又一个新高峰。
据国际货币基金组织前总裁米歇尔·康德苏的估计，洗钱的数额达到全世界国内生产总值的2％至5％，也就是至少有6000亿美元。在个别国家，这类非法所得有可能超过政府预算，从而导致政府经济失控。
洗钱活动之所以愈演愈烈，其根本原因在于洗钱分子无孔不入，不断利用各国法律上的漏洞，有恃无恐地进行洗钱活动。有鉴于此，世界各国加快反洗钱立法进程，纷纷开展反洗钱行动。
世界各国反洗钱行动
由于洗钱犯罪妨害对犯罪活动的司法追究，诱发重复犯罪，破坏金融机构的声誉，助长贪污腐败现象，再加上世界各国洗钱犯罪的严重化趋势，联合国早在1988年就通过了《维也纳禁毒公约》。这是国际反洗钱犯罪策略的转折点，该公约明确规定洗钱为犯罪，呼吁世界各国在反贩毒和反洗钱的斗争中加强国际合作，并要求各国制定相应的反洗钱法规。从1989年开始，很多国家都制定了反洗钱法规和刑事政策。
美、英、澳、加、法、意等国已将洗钱规定为犯罪行为。美国有《洗钱法案》，英国有罪犯公平法案，欧共体各成员国均规定了洗钱罪，菲律宾于1995年颁布了《洗钱控制法》，柬埔寨1996年12月份颁布了《金融机构监督法》。由于洗钱犯罪的危害性甚大，不少国家对此都规定了严厉的制裁措施。美国规定违反洗钱法，可处20年以下有期徒刑或并科50万美金的罚款。巴拿马1985年的一项法律规定，除追究洗钱者的刑事责任外，还要并处10万至100万美金的罚款。澳大利亚规定，除没收犯罪所得外，可处5年以下有期徒刑或5万元以下罚款。瑞士《反洗钱法》规定，包括银行和中介机构在内的各金融机构有义务向政府有关部门通报可疑情况，知情不举将受到法律惩处。瑞士银行家协会制定的行业自律公约，要求银行人
员警惕并防止洗钱活动，违规经营的银行将被处以最高为2000万瑞士法郎的罚款。
2002年2月8日，欧盟成员国议会反洗钱会议通过“巴黎宣言”，该宣言主张提高资金流动的透明度，对在反洗钱问题上拒绝合作的国家实行制裁，通过加强情报部门的信息交流加强各国司法、警察和行政部门的合作。“巴黎宣言”还建议采取限制现金付款等措施预防洗钱活动。法国总理若斯潘在会议上呼吁欧洲各国行动起来打击洗钱活动。他说，法国政府将对那些违反国际规则、又不听劝告的国家停止提供发展援助。他还呼吁加强国际金融机构的透明度并深化国际合作。
而在美国，“9·11”事件之后，洗钱活动越来越猖狂。根据美国国会去年通过的打击恐怖活动的相关法律，美国财政部颁布了一系列新规定，要求美国各金融机构制定综合性方案，打击恐怖组织与其他犯罪分子的洗钱活动。这些规定要求各金融机构要对雇员进行培训，帮助他们识别各种洗钱方式，并制定相关政策与程序以确认风险所在。
我国反洗钱战斗打响
在我国，洗钱这种犯罪现象开始于20世纪80年代以后，特别是近10年，洗钱犯罪不断发展并出现严重化趋势。据有关方面的估计，中国每年有高达2000亿元人民币被以“洗黑钱”的方式流到海外，而国家每年因此受到的财税损失高达近千亿元。
反洗钱已成为我国打击经济领域犯罪的一项重要任务。从1997年新刑法规定了“洗钱罪”，到中国人民银行制定公布了有关账户管理以及存款实名制等一系列管理办法；从“9·11”事件之后针对恐怖分子的账户检查到央行成立反洗钱处，我国反洗钱工作正在逐渐向纵深方向展开。
中国人民银行近日成立支付交易监测处和反洗钱工作处，以进一步加大反洗钱工作力度。支付交易监测处设在人民银行支付结算管理办公室。其主要职责是：拟订支付交易报告管理办法、异常支付监测实施办法，并组织实施；拟订大额支付交易监测系统业务需求，负责系统的开发、运行和维护；采集、整理和分析支付交易信息；对可疑信息根据需要向人民银行分支行、商业银行进行必要的调查，写出可疑交易分析报告，并将报告提交反洗钱领导小组办公室；对商业银行和有关人员进行有关法规、异常支付交易识别知识的培训；监督有报送支付交易报告义务的机构和人员遵守《支付交易报告管理办法》。
反洗钱工作处设在人民银行保卫局，承担反洗钱工作领导小组办公室的日常工作，其主要职责为：负责反洗钱领导小组成员单位间的联络与协调；负责与商业银行、公安部反洗钱工作的联系、协调；协调、配合公安机关对可疑交易资金的侦查；代表人民银行参与同国际反洗钱机构的联系和信息沟通，开展在反洗钱和反恐怖融资方面的交流与合作；跟踪国内、国际反洗钱、反恐怖融资工作情况。
中国人民银行行长戴相龙早前接受记者采访时说，洗钱是国际公认的犯罪活动，我国刑法已明确洗钱为刑事犯罪。人民银行制定公布过有关账户管理以及存款实名制等一系列管理办法，也为反洗钱提供了
相应的法律依据。随着我国打击犯罪、反对腐败工作的深入，对反洗钱这个问题会更加重视。人民银行将与公安、海关、税务及其它金融监管部门密切合作，建立和完善相应的工作机制，加强对金融交易的监测，尽快制定更加完善的反洗钱条例。同时，中国政府、人民银行，将和国际上各国政府和中央银行密切配合，反对洗钱活动。外汇管理局和公安部负责人表示，现在正在研究建立情报采集和预警机制。将逐渐确立大额异常资金流动监控标准，建立可疑资金报告制度，形成从银行到外汇管理部门再到公安部门的监控报告、分析、侦查的工作机制。
第一个建立反洗钱机制的中国银行透露：“我们现在会通过银行结算系统，调查每一笔异常款项。比如说，一个公司的账目一段时间突然增多，或者刚把资金划到账上，很快又打入另外一家机构，这都将成为我们的调查重点。”2001年6月，中国银行总行成立了中国银行反洗钱工作委员会。该委员会的目标是依照我国相关法规及监管要求，通过规范中国银行的业务流程，健全反洗钱内部监管。同时，加强与国际国内反洗钱机构和组织的合作与交流，提高中国银行预防、发现和反洗钱的能力。该委员会成立以来，已经在人员配备、机构设置、规章制定、人员培训、监督检查、经验积累等方面逐步和国际接轨，反洗钱工作体系已经初具规模。
现代金融体系已成为洗钱的主要渠道，反洗钱需要加强各国金融机构间的合作。随着我国金融业走向国际化，经济交往更加频繁，无论防范国内腐败分子的资金出逃和洗钱，还是防范国际犯罪集团以投资、贸易形式进入大陆洗钱，都需要进一步密切与各国金融机构和司法部门的合作。
国际反洗钱任重道远
据有关资料分析，目前洗钱犯罪有一个突出特点———专业化：一方面，犯罪活动与洗钱活动进一步分工，甚至出现了专门的洗钱服务机构；另一方面，诸如会计、律师、私人投资家之类的专业人士进一步参与洗钱活动，犯罪组织对专业人士的依赖性越来越强。目前在一些国家，如哥伦比亚，一些“审计师”、“经纪人”以专门为犯罪组织洗钱为职业，为其处理洗钱事务。
洗钱的行为，在贸易全球化时代有明显的发展趋势。金融全球化通过银行的中介作用，增加了合法活动与非法活动之间的复杂的连通关系。一位法国研究洗钱问题的专家说，法国和外国银行的许多高层人物私下承认，他们的银行洗了大量来路不明的钱，从中提取了高达10％至15％的利润。而且，每进行一次“重大洗钱”，还要提取25％的中介佣金。毒品洗钱每年达1000亿美元，而被专门机构查获的还不足1％，犯罪集团宁愿牺牲40％的利润，再将剩余部分投入到合法经济中进行再循环。相比之下，被查获的数额就显得太微不足道了。
银行或非银行机构以“职业秘密”和“不干预”为由，在犯罪集团和合法经济之间竖起了一道挡风板。非法资本与偷税一样，以相同的方式进行资本再循环。金融系统变成了一个熔炉，使腐败的“灰色区”和毒品走私的“黑色区”难以划分：腐败保护洗钱，洗钱滋养腐败，形成了一个金融螺旋体，从而助长了经济犯罪。
2000年10月，全球有名的11家银行共同讨论和制定了一个国际通用的银行行为新准则———“沃夫斯堡准则”。该准则规定，参加本准则的银行有义务验明开设私人账户的顾客的真实身份，不再接受顾客开设匿名账户；即使是颇有名气的顾客，也应严格查明其大额资金的来源，只接待“其财富和资金来源被合理地证明为合法”的顾客；对大笔资金，尤其是来自前任或现任政府和党派官员的资金进行“更严格的核查”；更加谨慎地对待来自反洗钱措施不力的国家的客户。
世界七大工业国集团成员国也承诺打击洗黑钱活动，并多次声称要加强监控工作，对那些容许洗黑钱活动的国家采取强硬行动，对打击洗钱活动不力的国家实行制裁。亚洲国家也在加大打击洗钱力度。韩国政府向国会提交了《关于特定金融交易情报报告及使用的法律》和《关于隐匿犯罪收益的规定与处罚的法律》草案，并将在国会通过后从明年开始颁布实施。
国际组织“洗钱问题金融行动组”已有26个亚欧美国家及2个国际组织参加。国际刑警组织、国际货币基金会、国际麻醉药品控制委员会也在加强对国际性洗钱活动的打击。
打击洗钱任重道远，但在全球各国共同努力之下，有理由相信洗钱犯罪活动将得到有效的遏制。
小资料
第一百九十一条明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：
（一）提供资金账户的；
（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；
（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；
（四）协助将资金汇往境外的；
（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
———摘自刑法
|
