深圳10项审计均有问题 三千万污水处理费未入账

　　6残疾人就业保障金

　　收支尚无核算 存在以拨代支

　　主要问题：绩效审计发现，按照市政府文件要求，深圳市2005年有劳动能力的残疾人就业安置率应达到85%.由于市残联缺乏全市有劳动能力、有就业要求的残疾人总数，致使上述目标任务的完成情况无法考核。

　　审计还发现，在就业保障金收支情况上，市残联尚未建立单独的核算账户，也未制定相关的内部核算制度，违反了《深圳市残疾人就业保障金管理办法》的有关规定。此外，由市残联下拨给二级预算单位的残疾人就业保障金在本级列支，存在以拨代支的情况。

　　整改意见：市残联定期向社会公布残疾人就业保障金的使用管理情况，接受社会公众的监督。做好基础数据的调查统计，制定残疾人就业服务工作的相关政策法规。加强残疾人就业保障金财务管理，建立健全内部核算制度，实行单独建账、独立核算。

　　部门回应：无

　　记者联系上残联相关负责人，该负责人表示对审计内容不愿意在电话中做出回应。

　　7农业综合开发

　　三年前项目 仍未考核验收

　　主要问题：部分农业综合开发项目资金到位时间晚、验收不及时。2004年以后的农业综合开发项目截至审计结束时未进行考核验收。深圳市1997年制定了《深圳市农业投资项目管理暂行办法》，随着2006年《深圳市都市农业发展“十一五”规划》的编制实施，该暂行办法在多个方面已不适应深圳发展都市农业的要求，需进一步完善。

　　整改意见：市财政和农业部门要加强对农业综合开发项目的跟踪管理，及时组织力量进行项目验收，尽快制订《深圳市农业综合开发专项资金管理办法》，规范资金管理。

　　部门回应：

　　将组织进行修补工作

　　深圳农林渔业局表示，对于2004年以后的农业综合开发项目截至审计结束时未进行考核验收的事实，该局将会组织进行修补工作，发现问题及时改正。对1997年制定的《深圳市农业投资项目管理暂行办法》，农林渔业局早已经开始对其进行修改和完善，最近会邀请专家进行论证。

　　8市政道路维修

　　道路养护 缺外部监管

　　主要问题：深圳市道桥维修中心2007年购置的15台东风自卸车未在政府采购中心招标购买，而是自行委托其他单位招标购买，违反了《深圳经济特区政府采购条例》的有关规定。此外，目前深圳市的道路维修计划由市城管局道桥处根据财政部门批准的年度投资预算按月下达，市道桥维修中心按月实施、按月结算。由于整个项目均在城管局系统内运作，项目实施既缺乏外部监管，也缺乏竞争机制，不利于财政资金的有效利用。

　　整改意见：市政道路维修维护项目要健全合同管理制度，引入监理制度，实行规范化管理。借鉴外地先进经验，引入竞争机制，为实现道路管养体制市场化积极创造条件。

　　部门回应：

　　引入竞争机制条件不成熟

　　市路桥建设集团（原市道桥维修中心）相关负责人表示，关于购置15台车问题，因当时相关分管负责人对有关程序不是很清楚，以为是包干使用只需要履行招标程序就行，不知道必须要在政府采购中心招标，已向市财政局作具体汇报，实际采购价格未高于政府采购中心采购价格。

　　而在道路养护方式上，今后将采取合同管理，以委托的形式委托专业公司开展，引入监理制度，实行规范化管理。而对于引入竞争机制，该单位认为目前市场并不成熟，缺乏专业的机构和公司，等到市场成熟时可以进行。

　　9园博园经营管理

　　公款投资 无证无照餐厅

　　主要问题：园博园管理处2005年1月在未经主管部门批准、没有取得相关经营证照的情况下，在园博园内投资经营“听香苑”餐厅，该项目投资有22.49万元在专款支出中列支。

　　整改意见：园博园免费向市民开放后，要建立场馆出租和园区开放的规章制度，进一步加强固定资产管理及园区经营管理。

　　部门回应：

　　问题餐厅已关闭

　　园博园管理处负责人表示，当时在投资“听香苑”餐厅时，曾听说全额拨款事业单位不能办理营业执照，但由于入园游客有较大的就餐需求，为此在未取得证照的情况下投资经营了“听香苑”餐厅，不过，在2005年6月深圳开展“清无行动”时，管理处已自查自纠，关闭了该餐厅。目前园内仍没有餐饮服务。园博园管理处已作出整改，规范会计核算，按照会展专款支出范围进行账务调整。随着已经开始免费向市民开放，目前正制定场馆出租和园区开放的规章制度。

　　10罚没物品处置

　　车辆报废 程序违规

　　主要问题：市交通局下属部门在查处违法车辆时重复开罚单，使上报的销毁车辆数与实际销毁数不一致；市交通局运政分局2006年7月移交车辆323辆，14辆没有车牌，移交清单也没有记录发动机号和车架号等内容，从而使得财政等部门难以确认销毁车辆的真实性；市交警局2006年8月销毁的25辆车，违反处置程序。

　　整改意见：加强罚没物品管理，建立健全罚没物品分类保管与库存申报制度，并合理评估罚没物品的价格，采取适当方式处置罚没物品，提高处置效益。

　　部门回应：

　　需核实再给予回应

　　深圳市交通局相关人士表示，具体的内容该局需要进行核实后再给予回应。而市交警部门相关负责人则表示，该部门所销毁的车辆全部是无证无照车辆，也并没有在社会上造成负面影响。

　　统筹：本报记者 王莹

　　采写：本报记者 王莹 任笑一 宋元晖 孙天明 刘荣 见习记者 黎媛